Como um 403 (b) funciona após a aposentadoria

Você contribuiu fielmente para o seu plano 403 (b) por vários anos. Você está prestes a se aposentar. O que agora? Como (ou se) você deve retirar esse dinheiro depende de vários fatores e opções disponíveis para você.

Tipos de planos 403 (b)

Seu plano 403 (b) é uma anuidade diferida com isenção de impostos de uma companhia de seguros, uma conta de custódia em uma corretora investida em fundos mútuos ou uma conta que permite investir em qualquer uma.

Suas contribuições provavelmente foram feitas antes dos impostos (como as do plano 401 (k)). Alguns planos 403 (b) oferecem a opção de fazer o que é chamado de contribuição designada por Roth com dólares após impostos. (Leia mais sobre os recursos do Roth.)

As regras básicas

Primeiro de tudo, você não precisa tirar todos ou, de fato, nenhum dinheiro da sua conta 403 (b) quando se aposentar. Se você deixar fundos na sua conta 403 (b), eles continuarão acumulando até você retirá-los, anuí-los ou transferi-los mais tarde.

No entanto, se você planeja fazer saques - e se aposentar antes dos 55 anos - terá que pagar impostos regulares sobre a renda, além de uma multa de 10% sobre o valor, a menos que concorde em "pagamentos periódicos substancialmente iguais" por pelo menos cinco anos ou até atingir os 59 anos e meio (o que for maior). O tamanho desses pagamentos será baseado na expectativa de vida útil. Isso se aplica ao plano 403 (b) convencional; com a versão Roth, você não paga imposto de renda, pois as contribuições foram feitas com receita líquida (pós-imposto); mas a penalidade provavelmente ainda será aplicada.

Se você tiver 55 anos ou mais quando se aposentar, poderá optar por retirar parte ou todos os seus fundos em um montante fixo. Paradoxalmente, no entanto, qualquer quantia que você retirar não se qualifica como uma distribuição de montante fixo sob a opção de imposto de 10 anos, de acordo com o IRS. Isso significa que você não pode distribuir sua obrigação tributária por mais de uma década, mas deve pagar todos os impostos devidos sobre o valor no ano em que você retira os fundos. Lembre-se de que, se a retirada for considerável, isso poderá levá-lo a um suporte de imposto mais alto.

Quando você completa 70 anos, o governo decreta que você deve começar a retirar fundos da sua conta. Há uma distribuição mínima exigida (RMD) que você deve fazer anualmente, com base na sua idade e na idade do seu cônjuge (se houver). Aumentando gradualmente com o passar dos anos, é determinado dividindo o valor anterior do final da conta de aposentadoria por um período de distribuição de uma das tabelas de expectativa de vida do IRS. Se você não conseguir a distribuição correta em um ano, estará sujeito a um imposto especial de consumo não dedutível de 50%. A maioria dos administradores de planos prevê o cálculo e a distribuição automáticos de RMDs anualmente.

O que fazer: opção de anuidade

Independentemente do tipo de plano 403 (b) que você tenha, você pode desejar anular parte ou a totalidade dele quando se aposentar. Ao organizar o recebimento de pagamentos periódicos e fixos, você fornece um fluxo de renda garantido por toda a vida (ou algum período), independentemente do desempenho do mercado de ações ou da economia. A maioria dos especialistas alerta contra a anuidade de todo o saldo do seu plano de aposentadoria - especialmente se você já está recebendo uma pensão de benefício definido. Se você é, isso significa que parte da sua renda de aposentadoria já está na forma de anuidade, por assim dizer; convém manter a flexibilidade com seus outros ativos.

Sua anuidade não precisa parar quando você o faz; você pode legá-lo a outra pessoa. Dependendo das eleições que você faz ou das opções que você escolhe (ou não), o beneficiário pode estar sujeito a um imposto sobre o presente na sua morte. Se, no entanto, for uma anuidade conjunta e de sobrevivência, onde apenas você e seu cônjuge têm o direito de receber pagamentos, a anuidade provavelmente se qualificará para a dedução conjugal ilimitada, de acordo com o IRS.

O que fazer: a opção de sobreposição

Você pode transferir parte (ou a totalidade) do seu plano 403 (b) para outro tipo de conta com benefícios fiscais: um 401 (k) (em outro empregador), um IRA tradicional, um Roth IRA, um 403 corporativo ( a) plano baseado em anuidade ou plano 457 patrocinado pelo governo. Por quê? Acesso mais pronto aos seus fundos; opções de investimento diferentes e mais variadas, ou melhor gerenciamento de dinheiro durante seus anos de aposentadoria.

Existem regras sobre o que você pode ou não rolar. Em geral, você deve rolar os valores de distribuição recebidos dentro de 60 dias corridos para que o valor seja tratado como não tributável. Você não pode acumular RMDs ou qualquer um desses "pagamentos periódicos substancialmente iguais" de uma aposentadoria antecipada (antes dos 55 anos). Você pode rolar fundos 403 (b) em um Roth IRA somente se a conta tiver as mesmas restrições que com uma rolagem de um IRA tradicional. Para saber mais sobre as opções de sobreposição, consulte a publicação 571 do IRS.

Se você é um oficial de segurança pública aposentado (policial, bombeiro, capelão, membro da equipe de resgate / ambulância), você tem uma vantagem extra. Você pode retirar até US $ 3.000 do seu plano 403 (b) e usá-lo para pagar seguro de acidentes, saúde ou assistência a longo prazo. Se for pago diretamente os prêmios, esse saque não será incluído no seu lucro tributável. A publicação 575 do IRS oferece mais detalhes.

A linha inferior

Em termos de tratamento do conteúdo suado de seu plano 403 (b), a maioria dos proprietários de planos 403 (b) pode encontrar uma combinação de algum tipo de anuidade e o portfólio de investimentos é o melhor. Isso fornece um fluxo de renda estável, bem como a capacidade de obter alguma valorização do capital.

Para iniciar qualquer tipo de processo de retirada ou transferência, basta entrar em contato com o patrocinador do plano e indicar quanto deseja retirar. Haverá papelada. Geralmente, o patrocinador retém automaticamente uma parte desse valor referente a impostos (normalmente 20%), portanto, lembre-se disso ao fazer sua solicitação ou indique que não deseja que os impostos sejam retidos.