Definição do Índice de Alavancagem de Nível 1
Qual é o índice de alavancagem de nível 1?O índice de alavancagem de nível 1 mede o capital principal de um banco e seu total de ativos. O índice usa capital de nível 1 para julgar a alavancagem de um banco em relação aos seus ativos consolidados. Os ativos da camada 1 são ativos que podem ser facilmente liquidados se um banco precisar de capital em caso de crise financeira. O índice de alavancagem de nível 1 mede a saúde financeira de um banco.
O índice de alavancagem de nível 1 é usado como uma ferramenta pelas autoridades monetárias centrais para garantir a adequação de capital dos bancos e restringir o grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital.
Principais Takeaways
- O índice de alavancagem de nível 1 mede o capital principal de um banco e seu total de ativos. O índice usa capital de nível 1 para julgar a alavancagem de um banco em relação aos seus ativos consolidados.
- o índice de alavancagem de nível 1 é usado como uma ferramenta pelas autoridades monetárias centrais para garantir a adequação de capital dos bancos e restringir o grau em que uma empresa financeira pode alavancar sua base de capital.
- Embora se considere que os bancos tenham capital suficiente com um índice de alavancagem acima de 5%, não saberemos até a próxima crise financeira para descobrir se os bancos são realmente capazes de suportar um choque ou crise financeira.
Nível de alavancagem de nível 1
A fórmula para o rácio de alavancagem de nível 1 é:
Índice de Alavancagem de Nível 1 = Ativos Consolidados de Capital de Nível 1 × 100 onde: Capital de Nível 1 = Capital ordinário, lucros retidos, reservas e mais alguns outros instrumentos \ begin {alinhados} & \ text {Índice de Alavancagem de Nível 1} = \ frac {\ text { Capital de nível 1}} {\ text {Ativos consolidados}} \ times 100 \\ & \ textbf {where:} \\ & \ text {Capital de nível 1} = \ text {patrimônio líquido, lucros acumulados, } \\ & \ texto {reservas, mais certos instrumentos} \\ \ end {alinhado} Índice de Alavancagem de Nível 1 = Ativos Consolidados Capital de Nível 1 × 100 onde: Capital de Nível 1 = Capital ordinário, lucros acumulados, reservas, além de outros instrumentos
Como calcular o índice de alavancagem de nível 1
- O capital de nível 1 do banco é colocado no numerador do índice de alavancagem. O capital de nível 1 representa o patrimônio líquido, os lucros acumulados, as reservas e certos instrumentos de um banco com dividendos discricionários e sem prazo de vencimento.
- O total de ativos consolidados do banco no período é colocado no denominador da fórmula, que normalmente é reportada no relatório de ganhos trimestrais ou anuais do banco.
- Divida o capital de nível 1 do banco pelo total de ativos consolidados para chegar ao índice de alavancagem de nível 1. Multiplique o resultado por 100 para converter o número em uma porcentagem.
O que o índice de alavancagem de nível 1 diz a você?
O índice de alavancagem de nível 1 foi introduzido pelo Basileia III, um acordo internacional de regulamentação bancária proposto pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia em 2009. O índice usa o capital de nível 1 para julgar a alavancagem de um banco em relação aos seus ativos consolidados. Quanto maior o índice de alavancagem de Nível 1, maior a probabilidade de o banco suportar choques negativos em seu balanço.
Componentes do índice de alavancagem de nível 1
O capital de nível 1 é o capital principal de um banco, de acordo com Basileia III, e consiste no capital mais estável e líquido, bem como o mais eficaz na absorção de perdas durante uma crise financeira ou desaceleração.
O denominador no índice de alavancagem de Nível 1 é a exposição total de um banco, que inclui seus ativos consolidados, exposição a derivativos e certas exposições extrapatrimoniais. Basileia III exigia que os bancos incluíssem exposições extrapatrimoniais, como compromissos de concessão de empréstimos a terceiros, SLOC (standby letters of credit), aceitações e cartas de crédito comerciais.
Requisitos de taxa de alavancagem de nível 1
Basileia III estabeleceu um requisito mínimo de 3% para o índice de alavancagem de nível 1, enquanto deixou em aberto a possibilidade de aumentar ainda mais o limite para certas instituições financeiras de importância sistemática. Em 2014, o Federal Reserve, o Escritório da Controladoria da Moeda (OCC) e a Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) divulgaram regras regulatórias de capital que impunham taxas de alavancagem mais altas para bancos de determinados tamanhos, a partir de 1º de janeiro de 2018 .
As holdings de bancos com mais de US $ 700 bilhões em ativos totais consolidados ou mais de US $ 10 trilhões em ativos sob gestão devem manter um buffer adicional de 2%, fazendo com que os índices de alavancagem de nível 1 mínimo 5%. Além disso, se uma instituição depositária segurada estiver sendo coberta por uma estrutura de ação corretiva, o que significa que demonstrou deficiências de capital no passado, deve demonstrar pelo menos um índice de alavancagem de 6% de nível 1 para ser considerado bem capitalizado.
Exemplo do mundo real do índice de alavancagem de nível 1
Abaixo estão os índices de capital do Bank of America Corporation (BAC), conforme relatado no relatório de ganhos do terceiro trimestre do banco em 31 de outubro de 2018.
- Destacado em vermelho na parte inferior da tabela, um índice de alavancagem de nível 1 de 8, 3% para o período foi calculado e divulgado pelo banco.
- Podemos calcular o índice, tomando o capital total de nível 1 de US $ 186.189 bilhões (destacado em verde) e dividi-lo pelo total de ativos do banco, de US $ 2.240 trilhões (destacado em azul).
- O cálculo é o seguinte: $ 186, 189 bilhões $ 2, 240 trilhões × 100 = 8, 3% \ frac {\ $ 186, 189 \ text {billion}} {\ $ 2.240 \ text {trillion}} \ times 100 = 8, 3 \% $ 2, 240 trilhões $ 186, 189 bilhões × 100 = 8, 3%
- O índice de alavancagem de nível 1 do Bank of America, de 8, 3%, está bem acima da exigência de 5% pelos reguladores.
A diferença entre o índice de alavancagem de nível 1 e o índice de capital de nível 1
O índice de capital de nível 1 é o índice de capital de nível 1 de um banco - ou seja, seu capital social e reservas divulgadas - em relação ao total de ativos ponderados pelo risco. É uma medida fundamental da força financeira de um banco que foi adotada como parte do Acordo de Basileia III sobre regulamentação bancária.
O índice de capital de nível 1 mede o capital social principal de um banco em relação ao total de ativos ponderados pelo risco, que inclui todos os ativos que o banco mantém que são sistematicamente ponderados pelo risco de crédito. O índice de alavancagem de nível 1 mede o capital principal de um banco e seu total de ativos. O índice usa capital de nível 1 para julgar como um banco está alavancado em relação aos seus ativos consolidados, enquanto o índice de capital de nível 1 mede o capital principal do banco em relação aos ativos ponderados pelo risco.
Limitações do uso da taxa de alavancagem de nível 1
Uma limitação do uso do índice de alavancagem de nível 1 é que os investidores dependem dos bancos para calcular e relatar adequadamente seus valores de capital e de ativos totais de nível 1. Se um banco não reportar ou calcular seus números corretamente, o índice de alavancagem poderá ser impreciso. Além disso, considera-se que os bancos possuem capital suficiente com um índice de alavancagem acima de 5%, mas não saberemos até a próxima crise financeira para descobrir se os bancos são realmente capazes de suportar um choque ou crise financeira.