Felizmente casado? Arquivo impostos separadamente!

Primeiro veio o amor, depois o casamento, depois entrou com o IRS.

Todo casal deve registrar-se em conjunto para obter os benefícios fiscais de se casar, certo? Errado! Muitos casais não percebem que arquivar separadamente pode melhorar suas situações financeiras. Em alguns casos, o amor não tem lugar na sua declaração de impostos. Aqui está o porquê:

As desvantagens de arquivar separadamente

Há várias razões pelas quais o status de casamento separado é raramente escolhido pelos casais. O principal motivo é a perda de vários dos principais créditos e deduções fiscais disponíveis para aqueles que arquivam em conjunto, como:

• Crédito de rendimentos auferidos
• Crédito de imposto da criança
• Crédito de assistência a crianças e dependentes
• Crédito para idosos e deficientes
• Todas as deduções e créditos de todos os tipos relacionados à educação, como os Créditos para Oportunidades Americanas e de Aprendizagem ao Longo da Vida, dedução de juros de empréstimos a estudantes e dedução de propinas e taxas
• Limite de eliminação gradual ajustado da renda bruta (AGI) de US $ 0 a US $ 10.000 para dedutibilidade tradicional do IRA

Além disso, quando se trata de um pedido de casamento separado, ambos os cônjuges devem escolher o mesmo método de registro de deduções, mesmo que um deles faça melhor ao fazer a escolha oposta.

Se um dos cônjuges decide discriminar deduções, o outro cônjuge também deve fazê-lo, mesmo que suas deduções discriminadas sejam menores que a dedução padrão. Se um cônjuge tiver deduções especificadas em US $ 20.000 e o outro apenas US $ 2.500, o segundo cônjuge deverá reivindicar esses US $ 2.500 em vez da dedução padrão maior. Portanto, arquivar separadamente é uma boa idéia apenas quando as deduções de um dos cônjuges são grandes o suficiente para compensar o retorno perdido do segundo cônjuge.

Razões para arquivar separadamente

Porém, existem várias situações em que é melhor que um casal arquive separadamente:

Divórcio ou Separação

Esse foi o motivo original pelo qual esse status foi criado. Por várias razões, casais divorciados ou separados podem não estar dispostos a registrar seus impostos em conjunto.

Questões de responsabilidade

O arquivamento em separado também pode ser apropriado se um dos cônjuges suspeitar do outro por sonegação de impostos. Nesse caso, o cônjuge inocente deve arquivar separadamente para evitar uma possível responsabilidade tributária para o outro cônjuge. Esse status também pode ser eleito por um dos cônjuges, se o outro se recusar a arquivar.

Escalas diversas de remuneração ou dedução

Proteger-se de um resultado negativo não é o único motivo para arquivar separadamente. Hoje, mesmo o casal mais feliz pode sair à frente escolhendo esta rota.

A instância principal é com casais sem filhos, nos quais um dos cônjuges possui renda consideravelmente mais alta e o outro cônjuge possui deduções detalhadas substanciais em potencial.

Exemplo: considere uma situação em que um dos cônjuges é um médico que ganha US $ 200.000 por ano, enquanto o outro é um professor que ganha US $ 45.000. O cônjuge do ensino faz cirurgia durante o ano e paga US $ 12.000 em despesas médicas não reembolsadas. A regra do IRS para dedução de despesas médicas não reembolsadas determina que apenas despesas superiores a 10% da AGI do arquivador podem contar como uma dedução detalhada de itens diversos.

• Se o casal arquivar em conjunto, apenas despesas superiores a US $ 24.500 (US $ 245.000 x 10%) serão dedutíveis. Portanto, nenhuma das despesas médicas do professor pode ser deduzida porque totaliza menos do que US $ 24.500.
• Mas se o casal arquivasse separadamente, o custo facilmente excederia o limite do professor para deduções médicas, que seriam de US $ 4.500, com base na AGI do professor. Isso deixaria uma dedução elegível de US $ 7.500 para o cônjuge reivindicar no Anexo A do 1040.

Mesmo que, em um ano normal, faria mais sentido para esse casal arquivar em conjunto, no ano da despesa, arquivar separadamente pode fazer sentido.

A linha inferior

Existem muitos fatores envolvidos na determinação de se é melhor arquivar separadamente ou em conjunto. Quando um casal não tem certeza de qual status de arquivamento escolher, faz sentido calcular a declaração de imposto de renda nas duas maneiras para determinar qual dará o maior reembolso ou a nota fiscal mais baixa.

Em geral, casais sem dependentes ou despesas com educação podem se beneficiar do depósito separadamente se um tiver alta renda e o outro tiver deduções substanciais. Geralmente, outros casos em que isso é apropriado estão relacionados ao divórcio, separação ou isenção de responsabilidade por fraude ou evasão fiscal. Se você não tiver certeza se essa estratégia é apropriada para você, consulte seu consultor tributário. É sempre bom verificar se há alguma dedução de imposto que possa estar faltando.