Gifted Stock
Ações sobredotadas são ações dadas de uma pessoa ou entidade a outra pessoa ou entidade. As ações sobredotadas não incluem ações que foram recebidas de um cônjuge ou aquelas que foram recebidas por herança de um descendente.
BREAKING DOWN Banco de gifted
As ações sobredotadas oferecem algumas vantagens fiscais em potencial. As ações de oferta podem ser legalmente executadas como uma estratégia de mudança de renda para obter benefícios fiscais. Para fins fiscais, o custo das ações é o custo do doador original na compra dos títulos. Os impostos sobre ganhos de capital deverão ser pagos com base no valor original da compra, se o valor das ações exceder os limites para presentes não tributáveis. No entanto, como os impostos sobre ganhos de capital são pagos com base na taxa de imposto aplicável do recebedor, se o comprador original das ações estiver em uma faixa de imposto mais alta, menos impostos serão pagos.
Cuidar dos detalhes dessa oferta antecipada de ações também pode ajudar a evitar uma situação em que essas ações estariam entre ativos que poderiam ser amarrados em sucessões, pelo menos na maioria dos estados.
O processo de transferência de ações sobredotadas
O processo exato envolvido na transferência de ações para outra parte como presente dependerá de circunstâncias específicas, mas geralmente é bastante simples e direto. Para uma transferência imediata de ações mantidas em uma conta de corretagem, basta preencher um formulário que altera o nome no título de propriedade dessas ações. Se esse presente for uma estratégia de planejamento patrimonial e você desejar organizar uma transferência que entrará em vigor após a sua morte, você concluiria uma transferência por contrato de morte ou TOD. A pessoa nomeada como beneficiário designado no contrato TOD não tem reivindicações ou direitos sobre essas ações enquanto você estiver vivo. Até o momento da sua morte, você continua sendo o proprietário legal dessas ações e pode vendê-las, fechar a conta ou alterar a papelada para nomear outra pessoa como beneficiária.
Dependendo das políticas da sua corretora, você também poderá nomear um beneficiário alternativo. Se você possui ações com outra pessoa, como seu cônjuge, o contrato TOD geralmente só se aplica quando os dois proprietários da conta conjunta tiverem morrido.
Esse processo TOD é semelhante ao processo a pagar por morte usado com contas bancárias. A configuração antecipada desse acordo tornará muito mais fácil para o destinatário pretendido assumir a propriedade das ações rapidamente após a sua morte.
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