Renda de jogo
Renda de jogo é qualquer dinheiro gerado a partir de jogos de azar ou apostas em eventos com resultados incertos. Essa renda é totalmente tributável e deve ser relatada na declaração de imposto federal de um indivíduo.
Principais Takeaways
- Renda de jogo é qualquer dinheiro gerado a partir de jogos de azar ou apostas em eventos com resultados incertos.
- Essa renda é totalmente tributável e deve ser relatada ao Internal Revenue Service (IRS).
- O imposto pago sobre os ganhos não é progressivo: a renda de jogo dos residentes nos EUA é tributada a uma taxa fixa de 24%, independentemente do valor ganho.
Como funciona a renda com jogos de azar
A renda do jogo inclui qualquer dinheiro ganho com o jogo, seja com ganhos em cassinos, loterias, sorteios, corridas de cavalos e cães, bingo, keno, piscinas de apostas ou sorteios. O valor justo de mercado dos prêmios não monetários, como carros ou feriados, também é classificado como receita de jogo.
Em certos casos, os estabelecimentos de jogo podem reter 24% dos ganhos do imposto de renda federal, relatando isso em um formulário W-2G que é entregue ao vencedor e enviada ao Internal Revenue Service (IRS). Se o jogador sortudo não receber um formulário W-2G do pagador, ele ou ela ainda deverá relatar toda a receita do jogo ao IRS.
Os cassinos também emitem um formulário W-2G quando a retenção não é necessária para os seguintes tipos de ganhos: US $ 1.200 ou mais em caça-níqueis ou bingo, US $ 1.500 ou mais em jogos de keno, US $ 5.000 ou mais em torneios de poker.
O valor total da renda obtida com o jogo, menos o custo da aposta, deve ser incluído na declaração de imposto federal de uma pessoa. De acordo com o IRS, os contribuintes que não são jogadores profissionais devem declarar todas as receitas de jogos não incluídas em um W-2G como “outras receitas” no Formulário 1040, o documento padrão do IRS que os contribuintes individuais usam para registrar suas declarações anuais de imposto de renda. Renda de jogo compartilhada, ganhos divididos por duas ou mais pessoas, também deve ser relatada ao IRS.
Renda de jogo vs. Perdas de jogo
O dinheiro perdido no jogo também pode ser relatado em uma declaração de imposto federal. Existem algumas limitações, no entanto: perdas em jogos além do que é ganho não podem ser reivindicadas como uma baixa de impostos.
Em outras palavras, se um jogador gastou US $ 10.000 para ganhar US $ 4.000, ele ou ela é incapaz de deduzir a despesa de US $ 10.000 ou a perda total de US $ 6.000. Deduções de impostos só podem ser feitas sobre a soma vencedora, neste caso, US $ 4.000.
Os não residentes dos Estados Unidos e do Canadá não podem deduzir as perdas de jogo, de acordo com o IRS.
Vantagens da receita com jogos de azar
Outra vantagem potencial para os jogadores é que a renda auferida não é tributável a taxas progressivas, ao contrário dos impostos regulares sobre a renda. Os vencedores dos jogos de azar são sempre tributados em 24%, anteriormente em 25%, independentemente de um indivíduo ganhar US $ 1.500 nos cavalos ou US $ 1 milhão em uma mesa de pôquer.
Enquanto isso, os residentes fora dos EUA são geralmente tributados a uma taxa fixa de 30% sobre sua renda de jogo.
Considerações Especiais
Jogadores profissionais
Jogadores profissionais, indivíduos que jogam regularmente, são tratados de maneira diferente. Todos os seus recursos são geralmente considerados rendimentos auferidos regularmente e, portanto, são tributados às taxas normais de imposto de renda.
Jogadores profissionais relatam sua renda como renda por conta própria, que está sujeita a imposto de renda federal, imposto por conta própria e imposto de renda estadual.
Retenção de imposto de renda
Os estabelecimentos de jogo devem reter 24% dos ganhos e relatá-los ao IRS quando um indivíduo ultrapassar certos limites - definidos como US $ 5.000 ou mais em sorteios, pools de apostas, loterias ou outras transações de apostas, bem como em ganhos acima de 300 vezes o valor da aposta. quantidade apostada.
Curiosamente, os cassinos não precisam reter impostos ou emitir um W-2G para jogadores que ganham grandes quantias em certos jogos de mesa, como blackjack, craps e roleta.
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