Método de Annuitization fixo
O método de anuidade fixa é um dos três métodos pelos quais aposentados antecipados de qualquer idade podem acessar seus fundos de aposentadoria sem penalidade antes de completar 59, 5 anos. O método de anuidade fixa divide o saldo da conta do aposentado por um fator de anuidade retirado das tabelas do IRS para determinar um valor de pagamento anual. O fator de anuidade é baseado nas tabelas de mortalidade do IRS e em uma taxa de juros inferior a 120% da taxa federal de médio prazo. Depois que o valor do pagamento é determinado, ele não pode ser alterado. Isso também é conhecido como 72 (t) distribuições ou Pagamentos Periódicos Substancialmente Iguais (SEPP).
BREAKING Método de Annuitization fixo
Os dois outros métodos para retiradas antecipadas sem aposentadoria são o método de amortização fixa e o método de distribuição mínima exigido. Cada método pode resultar em quantidades de distribuição bastante diferentes. O método de annuitization fixo é o mais complicado, mas às vezes oferece os pagamentos mais altos.
Normalmente, os fundos sacados antes dos 59, 5 anos recebem uma multa de 10% pelo saque antecipado. Os fundos devem ser sacados como pagamentos periódicos substancialmente iguais, conforme descrito na Seção 72 (t) do Internal Revenue Code, e devem continuar por cinco anos ou até que o aposentado atinja 59, 5, o que for maior. Os aposentados podem optar por receber suas distribuições anualmente, trimestralmente ou mensalmente. Se as retiradas forem interrompidas, todos os fundos que já foram retirados ficam sujeitos a multas por retirada antecipada.
Métodos de cálculo do IRS
De acordo com o IRS, o método de distribuição mínima exigido "consiste em um saldo da conta e uma expectativa de vida (vida única, vida uniforme e vida conjunta e último sobrevivente, cada um usando a (s) idade (s) atingida (s) no ano de cálculo da distribuição). o pagamento é redeterminado a cada ano.
O método de amortização fixa consiste em um saldo da conta amortizado durante um número especificado de anos igual à expectativa de vida (vida única, vida uniforme ou vida conjunta e último sobrevivente) e uma taxa de juros não superior a 120% do médio prazo federal taxa. Depois que um valor de distribuição anual é calculado sob esse método, o mesmo valor em dólar deve ser distribuído nos anos subsequentes.
O método de anuidade fixa consiste em um saldo da conta, um fator de anuidade e um pagamento anual. O fator de anuidade é calculado com base na tabela de mortalidade no Apêndice B do Rev. Rul. 2002-62 e uma taxa de juros não superior a 120% da taxa federal de médio prazo. Depois que um valor de distribuição anual for calculado sob esse método, o mesmo valor em dólares deverá ser distribuído nos anos subsequentes. "
Decidir qual método usar pode ser complexo. É aconselhável obter aconselhamento profissional ao tentar fazer uma distribuição antecipada.
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