Status de arquivamento
O status de arquivamento é uma categoria que define o tipo de declaração de imposto que um contribuinte deve usar ao registrar seus impostos. O status do depósito está intimamente ligado ao estado civil.
Quebrando o status do arquivamento
O status do registro é importante porque o suporte de imposto de uma pessoa (e, portanto, o valor que ela deve pagar) é determinado pelo estado civil, número de filhos, ocupação e vários outros fatores. Você deve registrar seu status com honestidade ou será considerado fraudulento e as multas serão avaliadas.
Para fins de imposto de renda federal, o contribuinte se enquadra em uma de cinco categorias: declaração individual de casamento conjunta, declaração de casamento separada, chefe de família e viúva qualificada com filhos dependentes.
Arquivador único
Um único arquivador é um contribuinte solteiro, divorciado, parceiro doméstico registrado ou separado legalmente de acordo com a lei estadual no último dia do ano fiscal. O chefe de uma família ou uma pessoa viúva não se enquadra na categoria "solteiro" para fins fiscais. Arquivadores individuais têm limites de renda mais baixos para a maioria das isenções.
Taxa Federal de Imposto de Renda | Faixa de renda para contribuinte único |
10% | US $ 0 - US $ 9.525 |
12% | US $ 9.526 - US $ 38.700 |
22% | US $ 38.701 - US $ 82.500 |
24% | US $ 82.501 - US $ 157.500 |
32% | US $ 157.501 - US $ 200.000 |
35% | US $ 200.001 - US $ 500.000 |
37% | mais de $ 500.000 |
Dedução padrão | $ 12.000 |
Pessoa casada que entra em conjunto ou cônjuge sobrevivo
Um indivíduo casado até o final do ano fiscal pode registrar suas declarações fiscais juntamente com seu cônjuge. Ao preencher o status de declaração conjunta de casamento, os casais podem registrar suas respectivas rendas, isenções e deduções na mesma declaração de imposto de renda. Uma declaração conjunta de impostos geralmente fornece um reembolso de imposto maior ou um passivo fiscal mais baixo.
Taxa Federal de Imposto de Renda | Faixa de renda para o contribuinte que é casado em conjunto |
10% | US $ 0 - US $ 19.050 |
12% | US $ 19.051 - US $ 77.400 |
22% | US $ 77.401 - US $ 165.000 |
24% | $ 165.001 - $ 315.000 |
32% | US $ 315.001 - US $ 400.000 |
35% | US $ 400.001 - US $ 600.000 |
37% | mais de $ 600.000 |
Dedução padrão | $ 24.000 |
O registro conjugal é melhor se apenas um dos cônjuges tiver uma renda significativa. Se ambos os cônjuges trabalham e a renda e as deduções discriminadas são grandes e muito desiguais, pode ser mais vantajoso registrar separadamente.
Pessoa Casada Arquivando Separadamente
O registro de casamento separado é um status de registro de imposto usado pelos contribuintes casados que optam por registrar suas respectivas rendas, isenções e deduções em declarações fiscais separadas. Os pedidos de casamento separados podem ser atraentes para os casais que acham que a combinação de sua renda os leva a uma faixa tributária mais alta do que qualquer um deles estaria se apresentassem separadamente. Existe uma potencial vantagem tributária para o depósito em separado quando um dos cônjuges tem despesas médicas significativas ou deduções detalhadas diversas.
A dedução padrão e o suporte de imposto para contribuintes casados que arquivam separadamente, a partir de 2018, é o mesmo que para um único contribuinte, exceto para os colchetes de 35% e 37% que têm renda tributável de US $ 200.001 a US $ 300.000 e qualquer valor superior a US $ 300.000, respectivamente.
Taxa Federal de Imposto de Renda | Faixa de renda para contribuinte único |
10% | US $ 0 - US $ 9.525 |
12% | US $ 9.526 - US $ 38.700 |
22% | US $ 38.701 - US $ 82.500 |
24% | US $ 82.501 - US $ 157.500 |
32% | US $ 157.501 - US $ 200.000 |
35% | US $ 200.001 - US $ 300.000 |
37% | mais de $ 300.000 |
Dedução padrão | $ 12.000 |
Chefe de família
Um chefe de família é um contribuinte solteiro ou solteiro que paga pelo menos 50% dos custos de sustento de sua família e mora com outros membros qualificados da família para os quais presta apoio por mais da metade do ano. Isso significa que o contribuinte deve ter pago mais da metade do total das contas domésticas, incluindo aluguel ou hipoteca, contas de serviços públicos, seguros, impostos sobre a propriedade, compras, reparos e outras despesas domésticas comuns. Alguns exemplos de membros qualificados da família incluem um filho dependente, neto, irmão, irmã, avô ou qualquer outra pessoa que você possa reivindicar como isenção.
O chefe de família se beneficia de uma taxa de imposto mais baixa.
Taxa Federal de Imposto de Renda | Faixa de renda para declaração de contribuinte como chefe de família |
10% | US $ 0 - US $ 13.600 |
12% | US $ 13.601 - US $ 51.800 |
22% | US $ 51.801 - US $ 82.500 |
24% | US $ 82.501 - US $ 157.500 |
32% | US $ 157.501 - US $ 200.000 |
35% | US $ 200.001 - US $ 500.000 |
37% | mais de $ 500.000 |
Dedução padrão | $ 18.000 |
Viúva (a) qualificada (a) com filho dependente
Durante o ano em que um cônjuge morre, o cônjuge sobrevivo normalmente pode usar o status de depósito conjunto. Nos dois anos fiscais seguintes ao ano da morte de um cônjuge, o cônjuge sobrevivo pode apresentar como uma viúva ou viúva qualificada. Embora o cônjuge sobrevivo não possa continuar a reivindicar uma isenção para o cônjuge falecido, ele / ela pode reivindicar a dedução padrão para um casal declarado em conjunto.
A faixa tributária e a faixa de renda das viúvas são iguais às do depósito conjugal.
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