Retirada antecipada
A retirada antecipada refere-se à retirada de fundos de um investimento a prazo, como um certificado de depósito (CD) antes da data de vencimento, bem como à retirada de fundos de uma conta de investimento diferido ou conta de poupança de aposentadoria antes do prazo prescrito. Tempo.
RETIRANDO A RETIRADA ANTECIPADA
Em ambos os cenários, quando um investidor faz uma retirada antecipada, ele ou ela geralmente incorre em uma taxa. Essa taxa ajuda a impedir retiradas frequentes antes do final do período de retirada antecipada. Como tal, um investidor geralmente opta por saques antecipados se houver preocupações financeiras urgentes ou se ele ou ela tiver uma utilização significativamente melhor dos fundos.
Em um IRA, por exemplo, se um titular de conta faz uma retirada antes dos 59, 5 anos, o valor está sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10%. Se a retirada cumprir uma das seguintes estipulações, no entanto, poderá ser isenta da penalidade:
- Os fundos destinam-se à compra ou reconstrução de uma primeira casa para o titular da conta ou membro da família qualificado (limitado a US $ 10.000 por vida).
- O titular da conta fica desativado antes da distribuição.
- Um beneficiário recebe os ativos após a morte do titular da conta.
- Os ativos são usados para despesas médicas que não foram reembolsadas ou seguro médico se o titular da conta perder o seguro do empregador.
- A distribuição faz parte de um programa SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
- É usado para despesas de ensino superior.
- Os ativos são distribuídos como resultado de uma taxa do IRS.
- É um retorno sobre contribuições não dedutíveis.
Retirada antecipada e distribuições mínimas necessárias
Por outro lado, com multas por retirada antecipada, por outro lado, um titular de conta pode ser penalizado se não retirar fundos em um determinado ponto. Por exemplo, em um plano tradicional, os participantes qualificados do plano SEP ou SIMPLE IRA devem começar a se retirar em 1º de abril após o ano em que atingem os 70 anos e meio. A cada ano, o aposentado deve retirar uma quantia especificada, com base no cálculo atual da distribuição mínima exigida (RMD). Isso geralmente é determinado dividindo o valor justo de mercado anterior da conta de aposentadoria pela expectativa de vida.
Contas de retirada antecipada e de impostos diferidos
A retirada antecipada se aplica a contas de investimentos com impostos diferidos. Dois grandes exemplos disso são os tradicionais IRA e 401 (k). Em uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA), os indivíduos direcionam a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos; nenhum ganho de capital ou receita de dividendos é tributado até que seja retirado. Enquanto os empregadores podem patrocinar IRAs, os indivíduos também podem configurá-los individualmente.
Em um 401 (k) patrocinado pelo empregador, os funcionários elegíveis podem fazer contribuições diferidas de salário após impostos e / ou antes dos impostos. Os empregadores têm a chance de fazer contribuições correspondentes ou não eletivas ao plano em nome de funcionários qualificados e também podem adicionar um recurso de participação nos lucros. Tal como acontece com um IRA, os ganhos em um 401 (k) acumulam imposto diferido.
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