Anuidade atrasada
Uma anuidade atrasada é uma anuidade em que o primeiro pagamento não é pago imediatamente, como em uma anuidade imediata. Uma anuidade atrasada, mais comumente conhecida como anuidade diferida, é um tipo de anuidade vitalícia que garante um fluxo confiável de pagamentos em dinheiro a um annuitant até a morte, altura em que o benefício pode ser transferido para um beneficiário ou espólio, dependendo das opções escolhidas pelo comprador. A maneira pela qual uma anuidade diferida difere da maioria das outras anuidades está no modo como os prêmios são pagos e como e quando são feitos os saques. Anuidades atrasadas podem ser financiadas ao longo do tempo por meio de contribuições mensais ou de um pagamento fixo. De qualquer forma, os saques não ocorrem diretamente após o financiamento, como ocorre com uma anuidade imediata. Em alguns casos, uma anuidade atrasada pode ser usada como um método de estacionar dinheiro para uso futuro com o benefício do tratamento fiscal de uma anuidade.
1:38O que é uma anuidade?
BREAKING DOWN Anuidade atrasada
Uma anuidade atrasada cresce durante a fase de acumulação (também conhecida como fase de diferimento) e paga benefícios na fase de distribuição. Algumas anuidades atrasadas / diferidas permitem um pagamento único de prêmio que aumentará durante a fase de acumulação (uma anuidade diferida de prêmio único). Em uma anuidade diferida de prêmio flexível, um comprador de anuidade pode efetuar pagamentos adicionais durante a fase de acumulação após efetuar um pagamento inicial de prêmio.
Um comprador de anuidade atrasada nem sempre precisa transformar o dinheiro da anuidade em uma série de pagamentos de renda. O dinheiro pode ser sacado conforme necessário, em um pagamento fixo ou transferido para outra conta ou anuidade. Quando uma anuidade atrasada é usada dessa maneira, o comprador da anuidade retém o controle do dinheiro, em vez de ser bloqueado nos pagamentos iniciando um saque em uma fase de distribuição ou annuitization.
Exemplo de anuidade atrasada
Se Steve financiar uma anuidade com um pagamento de prêmio e receber cinco pagamentos anuais de US $ 1.000 no final de cada ano a partir deste ano, esse pagamento será considerado uma anuidade comum. Por outro lado, se os cinco pagamentos forem adiados por 10 anos, esse instrumento é classificado como uma anuidade atrasada. Para determinar o valor presente líquido da anuidade atrasada, os pagamentos devem ser descontados para o ano zero (o presente).
Tipos de anuidades atrasadas
Anuidades atrasadas podem ser de vários tipos, dependendo das necessidades do comprador.
Uma anuidade atrasada fixa (mais comumente conhecida como anuidade diferida fixa) é semelhante em função a um certificado de depósito, exceto que o imposto sobre os juros é diferido até a retirada. Normalmente, o escritor de anuidades especificará qual taxa de juros garantida a anuidade pagará.
Uma anuidade variável atrasada (mais comumente conhecida como anuidade diferida variável) é semelhante à compra de fundos mútuos, pois os retornos dependerão do desempenho de um grupo de subcontas. Tais anuidades podem ser mais arriscadas e mais caras.
Uma anuidade de longevidade funciona como uma anuidade de vida normal, mas tende a começar muito mais tarde do que a idade típica da aposentadoria. Ele age como um seguro de longevidade, pois os pagamentos não podem ser iniciados até que os outros ativos de um aposentado sejam gastos.
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