Plano de Pensão Corporativo
Um plano de pensão corporativo é um benefício que fornece renda após a aposentadoria com base no tempo de serviço prestado à empresa e no histórico salarial do funcionário.
Os planos de pensão para trabalhadores americanos tornaram-se relativamente raros fora do emprego no governo. Embora 86% dos trabalhadores dos governos estaduais e municipais fossem elegíveis para um plano de pensão, apenas 17% dos funcionários das empresas os possuíam em março de 2018.
Principais Takeaways
- Um plano de pensão de benefício definido compromete uma empresa com um valor de pagamento específico vitalício para cada funcionário elegível, dependendo da duração do serviço e do salário final.
- O plano de pensão de contribuição definida exige que a empresa ou funcionário, ou ambos, contribuam com montantes regulares para uma renda de aposentadoria. Os pagamentos dependem dos retornos do investimento.
- Os planos de pensão estão se tornando cada vez mais raros no setor privado, embora a maioria dos funcionários do serviço público os consiga.
Atualmente, o melhor acesso a planos de previdência no setor privado é fornecido por grandes empresas. Aproximadamente 41% dos funcionários de grandes empresas, definidos como aqueles com 500 ou mais funcionários, oferecem um plano de pensão como benefício.
Entendendo o plano de previdência corporativa
Os planos de pensão normalmente têm um período de aquisição que exige que o indivíduo trabalhe para a empresa por um número mínimo de anos antes de se tornar elegível. O benefício individual é baseado no histórico salarial do funcionário com a empresa.
No passado, os empregadores eram totalmente responsáveis por contribuir com o plano com base na duração do emprego e salário de um funcionário. Isso está se tornando cada vez mais raro.
Dois dos tipos mais comuns de planos de pensão são os de benefício definido e de contribuição definida.
O plano de benefícios definidos é a abordagem tradicional das pensões. O plano de contribuição definida é o modelo amplamente adotado nos últimos anos.
Plano de Pensão de Benefício Definido
Em um plano de benefício definido, a empresa se compromete com um valor de pagamento específico para a vida útil do empregado. O benefício é calculado antes da aposentadoria do empregado, usando uma fórmula baseada na idade, tempo de serviço e salário do empregado na aposentadoria.
17%
A porcentagem de funcionários do setor privado americano que são elegíveis para planos de pensão.
Nos EUA, o benefício máximo de aposentadoria permitido por um plano de benefício definido era de US $ 225.000. O máximo é ajustado anualmente.
Os planos de benefícios definidos podem ser financiados exclusivamente pelo empregador ou em conjunto pelo empregador e pelo empregado. O fundo de pensão é financiado por um conjunto de fundos dos quais são feitos pagamentos periódicos aos funcionários aposentados.
Os pagamentos são baseados em uma fórmula que calcula as contribuições necessárias para atender ao benefício definido. A fórmula leva em consideração a expectativa de vida do empregado e a idade normal de aposentadoria, possíveis alterações nas taxas de juros e o valor anual do benefício de aposentadoria.
Plano de Pensão de Contribuição Definida
Os planos de contribuição definida não garantem um valor de benefício definido.
As contribuições são pagas em uma conta individual pelo empregador ou pelo empregado, ou ambos. As contribuições são investidas e os retornos do investimento são creditados na conta do indivíduo ou debitados dela se houver perdas.
O pagamento desse plano, portanto, depende do sucesso dos investimentos feitos no plano de pensão. Na aposentadoria, a conta do membro fornece o benefício de aposentadoria, geralmente através de uma anuidade. Os pagamentos variam com o valor da conta.
Nos EUA, o plano de pensão de contribuição definida mais conhecido é o Thrift Savings Plan, aberto a funcionários federais e membros dos Serviços Armados.
Os planos de contribuição definida se espalharam nos últimos anos e agora são a forma dominante de plano no setor privado em muitos países. O número de planos de contribuição definida nos EUA tem aumentado constantemente, pois os empregadores os consideram uma alternativa mais acessível a um plano de benefícios definidos.
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