Conta Poupança Médica (MSA)
As contas de poupança médica (MSA) foram criadas pela primeira vez por vários estados no início dos anos 90. Em 1996, esses planos se tornaram um programa piloto federal dentro da Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde (HIPPA). As contas de poupança médica (MSA), que exigiam uma nova autorização anual do Congresso, foram extintas em 2003.
As contas de poupança médica (MSA) são as antecessoras das contas de poupança de saúde (HSAs), que foram criadas em 2003 como parte da Lei sobre Medicamentos com Receita Médica, Melhoria e Modernização.
MSAs e HSAs têm franquias similares, tratamento tributário e podem ter atuado como contas de aposentadoria. As pessoas cobertas pelo Medicare ainda podem usar MSAs.
Noções básicas sobre contas de poupança médica
Contas de poupança médica foram criadas para cuidar do alto custo das despesas com saúde.
O financiamento para contas de poupança médica foi feito pelo indivíduo ou pelo empregador, mas não por ambos. Os MSAs estavam limitados aos grupos de trabalhadores independentes ou de empregadores com 50 ou menos funcionários que estavam matriculados em um plano de seguro de saúde dedutível alto (HDHP) e atendiam a outros requisitos de elegibilidade.
Uma conta poupança médica era uma conta dedutível de impostos que o proprietário poderia usar para despesas de saúde qualificadas sem incorrer em impostos ou multas. Isso se aplicaria mais tarde às contas de poupança de saúde após a substituição dos MSAs. Ambos exigem o acoplamento da conta a um HDHP. Além disso, ambas servem como contas de aposentadoria que podem ser sacadas sem penalidade aos 65 anos ou mais.
Principais Takeaways
- As contas de poupança médica foram criadas por vários estados no início dos anos 90 e se tornaram um programa piloto federal dentro da Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde.
- MSAs As contas de poupança em saúde substituíram os MSAs depois que eles foram desativados em 2003.
- Essas contas foram criadas para cuidar do alto custo das despesas com saúde.
- O financiamento para contas de poupança médica foi feito pelo indivíduo ou pelo empregador, mas não por ambos.
Medicare MSAs
O Medicare MSA é semelhante a um HSA tradicional, permitindo que os usuários escolham seus provedores e serviços de saúde. A idéia por trás de um Medicare MSA é que os usuários possam combiná-lo com um plano de seguro altamente dedutível para pagar suas despesas com saúde. O plano é pago após o segurado atingir a alta dedução. Os depósitos são feitos através do plano para o MSA do segurado, permitindo que ele use os fundos para pagar pelos cuidados médicos antes mesmo que a franquia seja atingida.
As pessoas que estão inscritas no Medicare MSA podem usar os fundos da conta para pagar as despesas médicas antes mesmo de atingir a alta dedução do seu plano de seguro.
Archer MSAs
Indivíduos por conta própria e pequenas empresas com menos de 50 funcionários conseguiram criar contas de poupança médica, conhecidas como Archer MSAs, que teriam funcionado da mesma maneira que um grupo MSA. O nome homenageia Bill Archer, o congressista que patrocinou a emenda que os criou. O programa para criar um MSA do Archer expirou em 31 de dezembro de 2007. Como foram descontinuados, nenhum outro MSA do Archer foi aberto após esse ano. No entanto, as contas existentes podem ter continuado financiamento e uso.
Os segurados puderam fazer depósitos na MSA para cobrir os custos dos cuidados médicos. Quaisquer depósitos feitos eram isentos de impostos. Os saldos que não foram utilizados durante o ano fiscal puderam ser transferidos para o próximo ano.
Substituição de contas de poupança médica
Em 2003, a Lei de Melhoria e Modernização de Medicamentos com Receita Médica do Medicare permitiu a criação de contas de poupança em saúde (HSA). Essas contas se tornaram um recurso permanente do código tributário.
As contribuições da conta reduzem o lucro bruto ajustado (AGI) do imposto de renda federal e são permitidas para deduções padrão e discriminadas. Além disso, semelhante a um IRA, o financiamento pode ser a qualquer momento entre o início desse ano civil e antes do prazo para esse ano.
A HSA é uma conta com vantagens fiscais totalmente investida e não está sujeita a confisco se os fundos permanecerem não gastos no final do ano. Usando um HSA, um indivíduo pode pagar por despesas médicas e odontológicas. Os planos de seguro de saúde qualificados da MSA geralmente tinham que ter um nível dedutível mínimo de US $ 1.700 para um indivíduo e US $ 3.450 para famílias. As franquias HDHP qualificadas pela HSA são atualizadas a cada ano.
Os HSAs estão disponíveis para qualquer indivíduo elegível com um HDHP, independentemente de estarem trabalhando atualmente, por conta própria ou por uma empresa pequena ou grande.
O empregado e o empregador financiarão a conta, e os fundos da conta não podem pagar pelos prêmios do seguro. As contribuições anuais não podem exceder mais de 65% do plano de saúde dedutível para indivíduos e 75% para famílias. Os níveis de contribuição reajustam a cada ano e indivíduos e famílias elegíveis podem contribuir com até 100% da contribuição permitida. Além disso, os HSAs permitem contribuições de recuperação para indivíduos qualificados com idades entre 55 e 65 anos.
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