Charitable Lead Trust
Um trust chumbo de caridade é um tipo de trust irrevogável projetado para reduzir a potencial responsabilidade tributária de um beneficiário, por herança.
Quebrando a confiança da ligação de caridade
A confiança de um líder de caridade funciona doando pagamentos para a caridade, por um período determinado. Após esse período expirar, o saldo do trust é pago ao beneficiário. Embora isso reduza os impostos devidos pelo beneficiário, uma vez herdado o saldo remanescente, também os apresenta outros benefícios fiscais em potencial, como dedução do imposto de renda para doações de caridade e economia em impostos sobre propriedades e doações. Além disso, estabelece uma maneira contínua de o beneficiário e o benfeitor fazerem contribuições de caridade, sem a necessidade de emitir manualmente pagamentos mensais.
Essas formas de relações de confiança geralmente são estabelecidas durante o processo de planejamento patrimonial ou durante a elaboração de um testamento, quando os benfeitores desejam reduzir os possíveis encargos que os beneficiários normalmente incorrem ao receber sua herança. Essas relações de confiança, que custam cerca de US $ 1.000 para serem configuradas, podem ser preparadas por qualquer advogado familiarizado com o planejamento patrimonial.
Principais Takeaways
- Um trust de caridade significa um tipo de trust irrevogável que visa reduzir a potencial responsabilidade tributária de um beneficiário sobre a herança.
- Essas estruturas apresentam aos beneficiários benefícios fiscais em potencial, como dedução do imposto de renda para doações para caridade e economia em impostos sobre propriedades e doações.
- Uma relação de caridade restante é o oposto de uma relação de caridade, porque, em vez de fazer apenas pagamentos mensais a uma instituição de caridade, a confiança também pode fazer um pagamento mensal ao beneficiário.
O que é uma Fundação de Caridade Restante
Pensa-se que uma confiança restante de caridade seja o oposto de uma confiança de chumbo de caridade. Em vez de fazer apenas pagamentos mensais a uma instituição de caridade, a confiança pode fazer pagamentos mensais ao beneficiário e, em alguns casos, ao benfeitor também. Esse valor deve ser definido em no mínimo 5% e no máximo 50% do saldo da relação de confiança.
Ao contrário de algumas relações de confiança, um beneficiário ou benfeitor pode continuar a efetuar pagamentos à medida que o tempo passa. O benfeitor pode ter direito a uma dedução pelo estabelecimento da relação de confiança. Pode ser financiado com vários ativos, como dinheiro, títulos negociados em bolsa, ações qualificadas e imóveis.
Como a confiança do líder de caridade, a confiança restante de caridade permite que os beneficiários aproveitem as doações que estão fazendo. O prazo máximo permitido para esse tipo de confiança é de 20 anos, o que significa efetivamente que, após o término do período de 20 anos, a confiança deve pagar o saldo ao beneficiário beneficente, que pode ser uma instituição de caridade pública ou uma fundação privada.
Com uma confiança remanescente de caridade, essas instituições de caridade e fundações podem ser alteradas ao longo do tempo, diferentemente da confiança de chumbo de caridade, que deve aderir aos grupos que foram originalmente escritos no idioma da confiança na assinatura inicial.
[Importante: Os fundos de caridade de lead podem ser estruturados para serem “reversíveis”, onde os ativos restantes revertem para o indivíduo que criou o trust ou eles podem ser “não reversíveis”, onde os ativos restantes são direcionados para um beneficiário que não seja o originador.]
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