Pode um cônjuge que não é nomeado como beneficiário receber ativos de um IRA?
Depende.
De um modo geral, a designação do formulário de beneficiário determina quem recebe os ativos da conta de aposentadoria individual (IRA). Portanto, ninguém mais tem direito a receber nenhuma parte do IRA, a menos que os beneficiários nomeados optem por recusar suas parcelas. No entanto, se o colaborador do IRA residir em um estado de propriedade da comunidade e o cônjuge não aprovar a designação de beneficiário, ele poderá ter direito a uma parte do IRA. De acordo com as leis desses estados, o cônjuge deve ser o principal beneficiário designado, a menos que ele ou ela consente que outra parte seja o principal beneficiário designado.
Os estados da comunidade e da propriedade conjugal são Alasca, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin. Se o colaborador residir em um desses estados, será necessário verificar com o custodiante do IRA para determinar se a aprovação adequada foi obtida de você (como cônjuge do colaborador). Se a aprovação apropriada foi obtida ou se o colaborador não residia em um desses estados, os beneficiários designados poderão tomar posse da sua parte do IRA.
Observe que, mesmo que o colaborador resida em um estado de propriedade da comunidade, o IRA (ou parte dele) ainda não estará sujeito às leis de propriedade da comunidade se o saldo for acumulado antes do casamento da pessoa. Para ter certeza, consulte um advogado local especializado em planejamento imobiliário ou direito tributário.
(Para obter mais informações sobre as designações de beneficiários do IRA, consulte Atualizar seus beneficiários e designações problemáticas de beneficiários - Partes 1 e 2. )
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby, fundadora da Appleby Retirement Consulting Inc.
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