Calcular penalidades em uma retirada antecipada do 401 (k)

De um modo geral, a única penalidade aplicada em saques antecipados de um plano de aposentadoria 401 (k) é o imposto adicional de 10% cobrado pelo IRS. Este imposto existe para incentivar a participação de longo prazo em esquemas de poupança de aposentadoria patrocinados pelo empregador.

Regulamentos de retirada padrão

Em circunstâncias normais, os participantes de um plano tradicional ou do Roth 401 (k) não podem retirar fundos até atingirem a idade de 59 anos ou meio ou se tornarem permanentemente incapazes de trabalhar devido a incapacidade. Embora existam algumas variações dessa regra para aqueles que se separam de seus empregadores após os 55 anos de idade ou trabalham no setor público, a maioria dos 401 (k) participantes está vinculada a este regulamento.

Cálculo da penalidade básica

Suponha que você tenha um plano 401 (k) no valor de US $ 25.000 por meio de seu empregador atual. Se você precisar desse dinheiro repentinamente para uma despesa imprevista, não há motivo legal para não simplesmente liquidar toda a conta. No entanto, você deve pagar um adicional de US $ 2.500 na hora do imposto pelo privilégio de acesso antecipado. Isso efetivamente reduz sua retirada para US $ 22.500.

Horários de aquisição

Embora a única penalidade imposta pelo IRS em saques antecipados seja o imposto adicional de 10%, você ainda pode ser obrigado a perder uma parte do saldo da sua conta se retirar muito cedo.

O termo "aquisição" refere-se ao grau de propriedade de um funcionário em uma conta 401 (k). Se um funcionário estiver 100% investido, significa que ele tem direito ao saldo total da sua conta. Embora todas as contribuições feitas pelos funcionários ao 401 (k) sejam sempre 100% adquiridas, as contribuições feitas pelo empregador podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição.

Uma programação de aquisição é uma provisão de um 401 (k) que estipula o número de anos de serviço necessários para obter a propriedade total de uma conta. Muitos empregadores usam cronogramas de aquisição para incentivar a retenção de funcionários, porque eles exigem um certo número de anos de serviço antes que os funcionários tenham o direito de retirar quaisquer fundos contribuídos pelo empregador.

As especificidades do cronograma de aquisição de direitos aplicável a cada plano 401 (k) são ditadas pelo empregador patrocinador. Algumas empresas escolhem um cronograma de aquisição de penhascos, no qual os funcionários são investidos em 0% por alguns anos iniciais de serviço, após o que se tornam totalmente investidos. Uma programação de aquisição graduada atribui porcentagens de aquisição progressivamente maiores para cada ano subsequente de serviço.

Cálculo da penalidade total

No exemplo acima, suponha que o 401 (k) patrocinado pelo empregador inclua uma programação de aquisição que atribua 10% a cada ano de serviço após o primeiro ano completo. Se você trabalhou por apenas quatro anos completos, você só tem direito a 30% das contribuições de seu empregador.

Se o seu saldo 401 (k) for composto de fundos iguais para funcionários e empregadores, você terá apenas 30% dos US $ 12.500 que seu empregador contribuiu ou US $ 3.750. Isso significa que, se você optar por retirar o saldo total do seu 401 (k) após quatro anos de serviço, você estará qualificado apenas para retirar US $ 16.250. O IRS então toma seu corte, igual a 10% de US $ 16.250 (US $ 1.625), reduzindo o valor líquido efetivo de sua retirada para US $ 14.625.

Imposto de Renda

Outro fator a considerar ao fazer saques antecipados de um 401 (k) é o impacto do imposto de renda. As contribuições para um Roth 401 (k) são feitas com dinheiro após impostos, portanto, nenhum imposto de renda é devido quando as contribuições são retiradas. No entanto, as contribuições para as contas tradicionais 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que quaisquer fundos retirados devem ser incluídos na sua receita bruta para o ano em que a distribuição é realizada.

Suponha que 401 (k) no exemplo acima seja uma conta tradicional e sua taxa de imposto de renda no ano em que você retira fundos é de 20%. Nesse caso, sua retirada está sujeita à redução do direito adquirido, imposto de renda e imposto adicional de 10% sobre a multa. O impacto total do imposto se torna 30% de US $ 16.250 ou US $ 4.875.

A linha inferior

Como você pode ver no exemplo acima, faz sentido considerar todas as suas opções antes de mergulhar no seu 401 (k). No mínimo, entenda o que você terá depois de calcular a penalidade por retirada antecipada e outros impostos que você deve.