Interesse benéfico
Um interesse benéfico é o direito de receber benefícios de ativos mantidos por outra parte. O interesse benéfico geralmente está relacionado a questões relacionadas a contas de trustes. Por exemplo, os acordos de juros mais benéficos são na forma de contas fiduciárias, em que um indivíduo, o beneficiário, tem interesse nos ativos do fideicomisso. O beneficiário recebe renda das participações do fundo, mas não possui a conta.
Interesse benéfico explicado
Um interesse do beneficiário mudará dependendo do tipo de conta fiduciária e das regras do contrato fiduciário.
Um beneficiário normalmente tem um interesse futuro nos ativos do trust, o que significa que eles podem acessar os fundos em um determinado momento, como quando o destinatário atinge uma certa idade. Por exemplo, um pai ou mãe pode estabelecer uma confiança testamentária para beneficiar seus três filhos após a morte do pai. O criador da confiança pode estipular a distribuição dos ativos da conta para os filhos durante a vida dos pais,
Os pais podem criar relações de confiança da Crummey, financiadas por meio de doações anuais, para aproveitar as exclusões fiscais de presentes. Com as relações de confiança da Crummey, o beneficiário tem interesse e acesso imediatos aos ativos da confiança por um período especificado. Por exemplo, o beneficiário poderá acessar os fundos do trust nos primeiros 30 dias após a transferência de um presente. Esses ativos se enquadram nas regras de distribuição que regem a relação de confiança.
Outros exemplos de interesse benéfico
Outro exemplo de interesse benéfico está no setor imobiliário. Um inquilino que aluga um imóvel está desfrutando dos benefícios de ter um teto sobre a cabeça. No entanto, o locatário não possui o ativo. Os interesses do beneficiário também podem ser aplicados a planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como 401 (k) se Roth 401 (k) s, bem como em contas de aposentadoria individuais (IRA) e Roth IRAs.
Com essas contas patrocinadas pelo empregador, o titular da conta pode designar um beneficiário nomeado que pode se beneficiar dos fundos da conta em caso de morte do titular da conta. As regras que regem o interesse do beneficiário nesses casos variam amplamente, dependendo do tipo de conta de aposentadoria e da identidade do beneficiário.
Um cônjuge beneficiário de um IRA tem mais liberdade sobre os ativos. O cônjuge sobrevivo pode tratar a conta como sua, transferir recursos para outro plano - se o IRS permitir - ou designar-se como beneficiário.
Um beneficiário não cônjuge de um IRA, por exemplo, não pode tratar a conta como sua. Assim, o beneficiário não pode fazer contribuições para a conta ou transferir quaisquer ativos para dentro ou fora do IRA.
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