Acordo de Basileia
Os Acordos de Basileia são três séries de regulamentos bancários (Basileia I, II e III) estabelecidos pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS). O comitê fornece recomendações sobre regulamentos bancários, especificamente, sobre risco de capital, risco de mercado e risco operacional. Os acordos garantem que as instituições financeiras tenham capital suficiente por conta para absorver perdas inesperadas.
Acordo de Basileia desconstruído
Os Acordos de Basileia foram desenvolvidos ao longo de vários anos, a partir dos anos 80. O BCBS foi fundado em 1974 como um fórum para cooperação regular entre seus países membros em questões de supervisão bancária. O BCBS descreve seu objetivo original como o aprimoramento da "estabilidade financeira, melhorando o know-how de supervisão e a qualidade da supervisão bancária em todo o mundo". Posteriormente, o BCBS voltou sua atenção para monitorar e garantir a adequação de capital dos bancos e do sistema bancário.
Principais Takeaways
- Os Acordos de Basileia são três séries de regulamentos bancários estabelecidos pelo BCBS.
- Os acordos são projetados para garantir que as instituições financeiras tenham capital suficiente por conta para cumprir obrigações e absorver perdas inesperadas.
- O último acordo é o Basileia III, que foi acordado em novembro de 2010. Basileia III exige que os bancos tenham um valor mínimo de patrimônio comum e um índice mínimo de liquidez.
Basileia I
O primeiro Acordo da Basiléia, conhecido como Basiléia I, foi emitido em 1988 e focado na adequação de capital das instituições financeiras. O risco de adequação de capital (o risco de uma perda inesperada ferir uma instituição financeira) categoriza os ativos das instituições financeiras em cinco categorias de risco (0%, 10%, 20%, 50% e 100%). Sob Basileia I, os bancos que operam internacionalmente precisam ter um peso de risco de 8% ou menos.
Basileia II
O segundo Acordo de Basileia, chamado de Quadro de Capital Revisado, mas mais conhecido como Basileia II, serviu como uma atualização do acordo original. Ele se concentrou em três áreas principais: requisitos mínimos de capital, revisão de supervisão da adequação de capital de uma instituição e processo de avaliação interna e o uso efetivo da divulgação como uma alavanca para fortalecer a disciplina de mercado e incentivar práticas bancárias sólidas, incluindo revisão de supervisão. Juntas, essas áreas de foco são conhecidas como os três pilares.
Basileia III
Após o colapso do Lehman Brothers em 2008 e a crise financeira que se seguiu, o BCBS decidiu atualizar e fortalecer os Acordos. O BCBS considerou a falta de governança e gerenciamento de riscos, estruturas de incentivos inadequadas e um setor bancário superalavancado como razões para o colapso. Em novembro de 2010, foi alcançado um acordo sobre o design geral do pacote de reforma de capital e liquidez. Este acordo é agora conhecido como Basileia III.
Basileia III é uma continuação dos três pilares, juntamente com requisitos e salvaguardas adicionais. Por exemplo, Basileia III exige que os bancos tenham uma quantidade mínima de patrimônio líquido e um índice mínimo de liquidez. Basileia III também inclui requisitos adicionais para o que o Acordo chama de "bancos sistemicamente importantes" ou instituições financeiras consideradas "grandes demais para falir".
O Comitê de Supervisão Bancária de Basileia cobiça os termos de Basileia III em novembro de 2010 e foi programado para ser introduzido de 2013 a 2015. A implementação de Basileia III foi estendida repetidamente, e a data de conclusão mais recente é janeiro de 2022.
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