Evite a armadilha do imposto de segurança social

Nos bons velhos tempos, o Seguro Social era isento de impostos. Mas os tempos mudaram e agora muitos contribuintes podem esperar ver pelo menos uma parte de sua renda da Previdência Social chegar à linha de renda tributável dos seus 1040 anos.

As pessoas que convertem seus IRAs tradicionais em Roth IRAs geralmente caem nessa armadilha oculta. Se eles excederem o limite de financiamento, a renda extra os levará além do nível do limite de renda e, em seguida, ficarão presos pagando impostos sobre milhares de dólares em renda da Seguridade Social que eles pensavam que eram isentos de impostos. Aqui, exploraremos por que e como os benefícios do Seguro Social se tornam tributáveis ​​e forneceremos algumas dicas para ajudá-lo a sair da armadilha.

Limiares de renda

Existem dois limites de renda separados para os arquivadores que determinarão se eles devem pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Aqui está um detalhamento das categorias:

Calculando seu nível de renda

Os arquivadores em qualquer uma das duas primeiras categorias devem calcular sua renda provisória - também conhecida como receita bruta ajustada modificada (MAGI) - adicionando juros isentos de impostos (como títulos municipais), 50% da receita da Previdência Social do ano, como bem como quaisquer benefícios adicionais isentos de impostos e exclusões à sua renda bruta ajustada e subtração de ajustes à renda (exceto deduções das atividades domésticas e relacionadas à educação).

Exemplo 1

Jim Lorman é solteiro. Ele ganhou US $ 19.500 pelo ano e recebeu US $ 2.000 em juros e US $ 1.500 em ganhos com jogos de azar. Ele também recebe US $ 10.000 em renda da Seguridade Social. (US $ 19.500 + US $ 2.000 + US $ 1.500 + US $ 5.000 = US $ 28.000)

• A renda provisória de Jim chegará a US $ 28.000. Portanto, ele pode ter que pagar impostos sobre até 50% de sua Previdência Social.

Exemplo 2

Henry e Sharon Hill têm um lucro conjunto de US $ 48.000, mais US $ 4.000 em juros e US $ 3.000 em dividendos. Seus benefícios da Previdência Social chegam a US $ 20.000. ($ 48.000 + $ 4.000 + $ 3.000 + $ 10.000 = $ 65.000)

• O MAGI do Hill é, portanto, US $ 65.000. Eles podem ter que pagar impostos sobre até 85% de seus benefícios da Previdência Social.

Você pode usar a publicação 915 do IRS para estimar o valor da renda tributável da Seguridade Social que você terá. Os participantes qualificados do plano que também contribuíram para um IRA dedutível devem usar as planilhas encontradas no Formulário de Publicação 590 do IRS. Para aqueles que arquivam o pedido de casamento separado e viveram a qualquer momento com o cônjuge durante o ano, a publicação 915 da Receita Federal afirma que até 85% da sua Previdência Social podem ser tributados independentemente da soma.

Como abaixar seus impostos de segurança social

Existem vários remédios disponíveis para aqueles que pagam impostos sobre seus benefícios da Previdência Social. Talvez a solução mais óbvia seja reduzir ou eliminar os juros e dividendos usados ​​na fórmula de renda provisória. Nos dois exemplos mostrados acima, os contribuintes teriam reduzido seu imposto de Seguridade Social se não tivessem receitas de investimento declaráveis ​​além de outras receitas.

Portanto, a solução poderia ser converter a receita de investimento reportável em receita diferida de impostos, como uma anuidade, que não será exibida no 1040 até que seja retirada. Se você possui US $ 200.000 em certificados de depósito (CD), que ganham 3%, o que se traduz em US $ 6.000 por ano, que serão contabilizados como receita provisória. Mas os mesmos US $ 200.000 que crescem dentro de uma anuidade, com os juros reinvestidos na anuidade, renderão efetivamente um interesse reportável de US $ 0 ao calcular a renda provisória.

Geralmente, as anuidades tornam-se renda tributável quando são tomadas como distribuições, dependendo do tipo de conta. Portanto, virtualmente qualquer investidor que não esteja gastando todo o interesse pago por um CD ou outro instrumento tributável pode se beneficiar da transferência de pelo menos uma parte de seus ativos para uma conta ou investimento diferido por impostos.

Outro remédio possível poderia ser simplesmente trabalhar um pouco menos, especialmente se você estiver no limiar de tributar seus benefícios ou próximo a ele. No primeiro exemplo listado acima, se Jim transferisse seus investimentos tributáveis ​​para uma anuidade e ganhasse US $ 1.000 a menos, ele praticamente não teria benefícios tributáveis. A transferência de investimentos de contas tributáveis ​​para um IRA tradicional ou Roth também alcançará o mesmo objetivo, desde que os limites de financiamento não tenham sido ultrapassados.

A linha inferior

Existem muitas regras relacionadas à tributação dos benefícios da Seguridade Social, e este artigo tenta cobrir apenas as principais regras e questões relacionadas a este tópico. Para obter mais informações sobre esse tópico, visite o site do IRS e faça o download da publicação 915 do IRS ou consulte seu consultor tributário.