Reservista qualificado
Um reservista qualificado é um membro da reserva militar que não está ativo, mas, quando chamado ao serviço, é elegível para fazer uma retirada antecipada de uma conta de aposentadoria (IRA) sem incorrer na penalidade usual de distribuição antecipada.
Na maioria das circunstâncias, o IRS impõe uma penalidade de 10% sobre o valor tributável retirado de uma conta de aposentadoria por um contribuinte com menos de 59 anos e meio. Reservistas qualificados são raras exceções a esta regra. Ainda assim, suas retiradas estão sujeitas a impostos federais e estaduais.
Para se qualificar, os reservistas devem ser solicitados ou convocados para a ativa após 11 de setembro de 2001 por mais de 179 dias ou por tempo indeterminado. As distribuições precisam ser de um IRA ou de diferimentos eletivos dos funcionários para 401 (k), 457 ou 403 (b). Além disso, as distribuições devem ocorrer durante o período de serviço ativo.
Certas regras permitem que os reservistas paguem as distribuições de contas de aposentadoria durante o período de dois anos em que o serviço ativo termina, mesmo que as contribuições de pagamento excedam os limites de contribuição anual.
REPARO Reservista qualificado
As regras reservistas qualificadas são relativamente recentes, promulgadas como parte da Lei de Proteção de Pensões de 2006. Inicialmente, as regras se aplicavam apenas a reservistas ativos em 30 de dezembro de 2007 ou antes. No entanto, a Lei HEART de 2008, ou Lei de Auxílio aos Heróis e Imposto de Alívio, estendeu as regras para reservistas qualificados daqui para frente.
A HEART Act deu aos membros do serviço americano e suas famílias muitas formas de assistência financeira como um meio adicional de agradecer e compensá-los por seu serviço. A Lei HEART contém várias disposições destinadas a permitir que os membros do serviço e reservistas façam uma transição financeira suave tanto para o serviço ativo quanto para o retorno à vida civil.
Prós e contras de reservista qualificado
Servir nas reservas pode às vezes apresentar dificuldades financeiras. Casais casados e com filhos, por exemplo, enfrentam custos inesperados de assistência à infância quando um ou ambos os membros adultos da família são chamados para a ativa no exterior. Como em muitas disposições do HEART Act, as regras reservistas qualificadas fornecem flexibilidade financeira adicional para os reservistas.
Se houver uma troca, é que existem restrições importantes. Por exemplo, os funcionários do serviço não podem fazer contribuições eletivas adicionais em seus planos de aposentadoria após a data da distribuição.
Talvez a maior desvantagem das regras reservistas qualificadas seja que a falta de um único ano de economia em um 401k ou IRA pode fazer a diferença na aposentadoria. Isso é especialmente verdade no início do processo de poupança-aposentadoria, pois o dinheiro retirado não terá chance de se acumular ao longo de vários anos. Por esse motivo, mesmo uma retirada de alguns milhares de dólares, conforme permitido por reservistas qualificados, pode custar US $ 10.000 ou mais ao longo de várias décadas.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.