As distribuições imobiliárias são tributáveis?

Na prática, o governo dos EUA não possui mais um imposto sobre herança. As heranças de dinheiro ou propriedade não são tributadas como receita. E, a partir de 2019, o imposto predial será cobrado apenas em valores acima de US $ 11, 2 milhões para solteiros, ou o dobro para casais.

Principais Takeaways

• Uma herança não está sujeita ao imposto de renda.
• O imposto sobre imóveis agora se aplica apenas a uma minoria minúscula de contribuintes super-ricos, estimados em cerca de 2.000 por ano no total.
• Uma exceção importante: as retiradas tributáveis ​​do IRA ainda são tributáveis ​​se herdadas.

A única exceção é o imposto de renda devido a saques de contas de aposentadoria que normalmente estão sujeitas a impostos, como as contas tradicionais do IRA.

Alguns estados tributam heranças. A partir de 2019, esses estados incluem Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nova Jersey e Pensilvânia. Nenhum desses estados aplica o imposto ao cônjuge ou filhos do falecido. Quando cobrados, os impostos variam de cerca de 5% a cerca de 15% da herança.

Um caso raro em que os impostos são devidos

Se o executor do patrimônio não pagar o imposto de renda antes da distribuição da herança, o IRS poderá cobrar impostos limitados aos beneficiários sobre os que herdarem.

Atualmente, o imposto predial se aplica apenas a heranças acima de US $ 11, 2 milhões por indivíduo.

Os imóveis, como indivíduos, devem apresentar formulários de imposto de renda. Eles também podem pagar impostos, geralmente em pagamentos de juros nas contas.

A propriedade pode pagar os impostos devidos ou distribuir os rendimentos tributáveis ​​aos herdeiros. Em alguns casos, isso realmente economiza o dinheiro do beneficiário, pois todo o patrimônio pode estar em uma faixa tributária mais alta do que o indivíduo que está recebendo parte da herança. A herança é registrada no formulário IRS Schedule K-1.

Por que nenhum imposto imobiliário?

A história do imposto predial nos EUA tem sido repleta de controvérsias. Era frequentemente ridicularizado por seus oponentes como um "imposto sobre a morte".

Em termos menos carregados, o imposto sobre a propriedade era visto como particularmente injusto para os americanos cujos bens da família estavam amarrados em propriedades e não em dinheiro no banco. Eles seriam forçados a vender a propriedade para pagar o imposto predial. Isso foi visto como particularmente notório para os agricultores familiares, cuja riqueza estava ligada às terras agrícolas, equipamentos e gado.

Limitando o imposto

Uma isenção do imposto predial para heranças de até US $ 5 milhões foi estabelecida em 2010. Essa isenção foi reafirmada e os limites foram aumentados na legislação subsequente aprovada pelo Congresso.

A lei atual isenta dos impostos imobiliários os primeiros US $ 11, 2 milhões herdados por um indivíduo e o dobro desse valor se a herança for para um casal.

Como contornar o imposto

Estima-se que cerca de 2.000 americanos por ano estejam sujeitos ao imposto sobre herança de acordo com essa lei, e geralmente empregam contadores que são hábeis em encontrar maneiras de evitar ou minimizar o imposto sobre imóveis.

Um dos métodos mais populares de evitar qualquer imposto imobiliário é doar porções antecipadamente aos membros da família. Outra é criar uma relação de seguro de vida irrevogável.