Assunção Atuarial
Uma premissa atuarial é uma estimativa de um dado variável incerto em um modelo financeiro, normalmente para fins de cálculo de prêmios ou benefícios. Por exemplo, uma suposição atuarial comum refere-se à previsão da vida útil de uma pessoa, dada sua idade, sexo, condições de saúde e outros fatores. Os atuários usam grandes tabelas de dados estatísticos que correlacionam a variável incerta a uma variedade de variáveis preditivas principais. Dados os valores para as variáveis preditivas, uma premissa atuarial sólida pode ser feita para a variável incerta.
QUEBRANDO A Suposição Atuarial
Uma premissa atuarial estima um valor desconhecido com base nos métodos da ciência atuarial. Uma suposição atuarial é feita usando ferramentas estatísticas, como a correlação de valores conhecidos com possíveis resultados para o valor desconhecido. Normalmente, a preparação de uma suposição atuarial requer técnicas matemáticas e estatísticas complexas.
As premissas atuariais são importantes porque permitem a transferência eqüitativa de riscos em muitas situações. Por exemplo, ao subscrever apólices de seguro de vida, é importante entender a probabilidade de o segurado falecer durante o período da apólice. Dada uma premissa atuarial precisa para essa probabilidade, é fácil calcular um prêmio justo para essa política. Sem a capacidade de calcular com precisão essas probabilidades, pouquíssimas pessoas estariam dispostas a fornecer seguro. Se fossem, teria que ser mais caro para permitir espaço para perdas inesperadas.
A definição de suposição é uma parte essencial dos serviços atuariais em todas as áreas de atuação - especialmente porque o uso de premissas atuariais continua a aumentar na era Sarbanes-Oxley e desde que a Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC) promulgou a Regra Modelo de Auditoria. As medidas atuariais geralmente fazem parte das demonstrações financeiras e são parte integrante das práticas de gerenciamento de riscos de uma organização.
Premissas Atuariais Comuns
Uma das premissas atuariais mais comuns feitas pelas companhias de seguros é a projeção de expectativa de vida de uma pessoa que busca seguro de vida. Quando alguém se inscreve no seguro de vida, o atuário de uma companhia de seguros considera a idade, altura, peso, sexo, uso de tabaco e certos pontos de dados do segurado proposto, relacionados ao histórico de saúde. O objetivo dessa premissa atuarial é estabelecer uma expectativa de vida para fins de subscrição.
No mundo dos investimentos, os atuários também farão suposições atuariais sobre planos de pensão. Usando o valor do dinheiro no tempo, cálculos e certos valores para retorno do investimento e requisitos de pagamento, um atuário fará uma suposição, para que a subscrição da empresa possa ter uma estimativa dos requisitos de financiamento.
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