403 (b) Plano
Um plano 403 (b) (escrito de forma variada como plano 403b ou 403 b) é uma conta de aposentadoria para certos funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos. Os participantes incluem professores, administradores de escolas, professores, funcionários do governo, enfermeiros, médicos e bibliotecários. Os ministros religiosos também podem participar desses planos, embora também exista um tipo de plano especial, o 403 (b) (9), projetado especificamente para igrejas.
Principais Takeaways
- 403 (b) s se assemelham a 401 (k) s, mas servem funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos, em vez de trabalhadores do setor privado.
- As vantagens de um 403 (b) em comparação com um 401 (k) podem incluir a aquisição mais rápida de seus fundos e a capacidade de fazer contribuições adicionais de recuperação
- As opções de investimento podem ser mais limitadas com um 403 (b), no entanto, e algumas contas oferecem menos proteção contra credores do que 401 (k) s.
Compreendendo o plano 403 (b)
Os recursos e as vantagens de um plano 403 (b) são amplamente semelhantes aos encontrados em um plano 401 (k). Ambos têm os mesmos limites de contribuição básica - US $ 19.000 por ano a partir de 2019. A combinação de contribuições de funcionários e empregadores é limitada a menos de US $ 56.000 por ano, a partir de 2019, ou 100% do salário anual mais recente do funcionário. Ambos também oferecem opções Roth e exigem que os participantes atinjam a idade de 59 anos e meio para retirar fundos sem incorrer em uma penalidade. Uma diferença: o plano 403 (b) não oferece contribuições de recuperação para pessoas com 50 anos ou mais.
Embora não seja muito comum, sua situação profissional pode acabar lhe dando acesso aos planos 401 (k) e 403 (b). Nesses casos, os funcionários podem contribuir para ambas as contas. No entanto, sua contribuição agregada aos dois planos não pode exceder o limite de US $ 19.000, sem contar com nenhuma contribuição de recuperação de 401 (k).
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Benefícios de um plano de aposentadoria 403 (b)
Os ganhos e as devoluções de valores em um plano normal 403 (b) são diferidos até que sejam retirados. Os ganhos e as devoluções de valores em um Roth 403 (b) são diferidos de impostos se os saques forem distribuições qualificadas.
Os funcionários com 403 (b) também podem ser elegíveis para contribuições correspondentes, cuja provisão varia de acordo com o empregador. Os planos que não oferecem esse tipo de empregador privam os funcionários do dinheiro essencialmente gratuito que eles fornecem, mas podem levar a custos mais baixos para os clientes. Os 403 (b) s que não possuem contribuições correspondentes não são obrigados a cumprir as onerosas regras de supervisão da Lei de Segurança de Renda para Aposentadoria de Empregados (ERISA), o que significa que suas taxas administrativas podem ser mais baixas do que as 401 (k) s ou outros fundos sujeitos para maior supervisão. (No entanto, o status não ERISA também traz algumas desvantagens em potencial para os correntistas, conforme observado abaixo.)
Muitos planos 403 (b) investem fundos por um período mais curto que 401 (k) se alguns permitem até a aquisição imediata de fundos, o que 401 (k) s raramente faz. Além disso, se um funcionário tiver mais de 15 anos de serviço com determinadas organizações sem fins lucrativos ou agências governamentais, poderá fazer contribuições adicionais para um plano 403 (b) que aqueles que possuem um plano 401 (k) podem ' t. De acordo com essa disposição, você poderá contribuir com US $ 3.000 adicionais por ano até um limite vitalício de US $ 15.000. E, diferentemente das disposições usuais de recuperação do plano de aposentadoria, você não precisa ter 50 anos ou mais para tirar proveito disso.
403 (b) os planos estão isentos de testes de não discriminação, que visam garantir que os funcionários de nível gerencial ou altamente remunerados não recebam desproporcionalmente mais os benefícios de um plano de aposentadoria do que outros trabalhadores.
Desvantagens de um plano 403 (b)
Como no 401 (k), os fundos retirados de um plano 403 (b) antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a uma penalidade de 10%, embora você possa evitar a penalidade em determinadas circunstâncias, como separar-se de um empregador aos 55 anos ou mais, precisando pagar uma despesa médica qualificada ou ficar desativado.
A 403 (b) pode oferecer uma escolha mais restrita de investimentos do que os outros tipos de plano de aposentadoria. O motivo: 401 (k) s tendem a ser administrados por empresas de fundos mútuos e, portanto, oferecem uma variedade dessas opções de investimento diversificadas e versáteis. A maioria dos planos 403 (b) agora oferece opções de fundos mútuos, embora na maioria dos casos, dentro de um contrato de renda variável. No entanto, contratos fixos e variáveis e fundos mútuos são os únicos tipos de investimentos permitidos dentro desses planos; outros títulos, como ações e fundos de investimento imobiliário (REITs), são proibidos.
A presença de uma opção de investimento que 403 (b) s favor é, na melhor das hipóteses, uma bênção mista. Quando o 403 (b) foi inventado em 1958, era conhecido como uma anuidade protegida por impostos. Embora os tempos tenham mudado e os planos 403 (b) agora possam oferecer fundos mútuos, como observado, muitos ainda enfatizam anuidades. Esses investimentos têm algumas vantagens, mas os consultores financeiros geralmente recomendam não investir em anuidades nos planos 403 (b) e outros planos de investimento diferidos por vários motivos.
Observe que 403 (b) s que não têm proteção ERISA, como é o caso daqueles que não têm correspondência entre empregadores, pode não ter o mesmo nível de proteção dos credores dos tipos que exigem conformidade com ERISA, incluindo 401 (k) s. Se você corre o risco de credores persegui-lo, fale com um advogado local que entenda as nuances do seu estado. As leis podem ser complexas.
Outras desvantagens dos não ERISA 403 (b) s incluem sua isenção de testes de não discriminação. Feito anualmente, esse teste é projetado para impedir que funcionários de nível gerencial ou altamente remunerados recebam uma quantidade desproporcional de benefícios de um determinado plano. Além disso, a falta de proteção ERISA significa que o plano não precisa seguir os padrões ERISA para garantir a segurança do plano.
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