Quem está isento de pagar impostos da previdência social?

O Social Security é um programa federal dos EUA que fornece benefícios aos beneficiários, incluindo renda de aposentadoria e invalidez, Medicare e Medicaid, além de morte e sobrevivência. Os impostos da Seguridade Social são coletados e usados ​​para desembolsar esses benefícios.

Principais Takeaways

• Certos grupos religiosos se qualificam à isenção de imposto da Seguridade Social se forem reconhecidos como oficialmente contrários aos benefícios da Seguridade Social.
• Os estrangeiros não residentes podem se qualificar para isenção com base no tipo de visto para o qual foram emitidos.
• Os alunos atuais que adquirem um emprego em sua universidade são elegíveis à isenção de imposto da Seguridade Social sobre a renda obtida com esses cargos.
• Indivíduos que trabalham para um governo estrangeiro podem ser isentos de impostos da Seguridade Social enquanto trabalham em funções oficiais em negócios oficiais.

A maioria dos contribuintes tem que pagar impostos da Seguridade Social sobre seus rendimentos, independentemente de trabalharem para um empregador ou por conta própria. No entanto, existem alguns grupos de contribuintes americanos isentos do pagamento do imposto de seguridade social.

Isenção de imposto de segurança social religiosa qualificada

Certos grupos religiosos se qualificam à isenção de imposto da Previdência Social se forem reconhecidos como oficialmente contrários aos benefícios da Previdência Social, como aposentadoria, invalidez e morte. Os requisitos para isenção incluem que a organização religiosa existe desde 31 de dezembro de 1950 e pode ilustrar que oferece continuamente a seus membros um padrão de vida justo desde então. As organizações religiosas que desejam a isenção devem solicitá-la preenchendo o Formulário 4029. Indivíduos que já se qualificaram para benefícios do Seguro Social (mesmo que esses benefícios nunca tenham sido utilizados) não serão isentos.

Isenção de imposto de segurança social estrangeira não residente

Estrangeiros não residentes (indivíduos que não são residentes ou cidadãos dos EUA) podem se qualificar para isenção com base no tipo de visto para o qual foram emitidos. Exemplos de estrangeiros não residentes que podem ser isentos incluem estudantes internacionais, profissionais da educação e não residentes que trabalham para um funcionário do governo estrangeiro.

Isenção temporária de imposto de segurança social para estudantes

Os estudantes atuais que adquirem um emprego em sua universidade são elegíveis à isenção de imposto de Seguridade Social sobre a renda obtida com esses cargos (desde que ainda estejam matriculados na universidade). Os funcionários da universidade que usam seus benefícios para se matricular na universidade não se qualificam.

Funcionários do governo estrangeiro

Indivíduos que trabalham para um governo estrangeiro podem ser isentos de impostos da Seguridade Social enquanto trabalham em funções oficiais em negócios oficiais. Seus funcionários, cônjuges e filhos somente se qualificam se também forem funcionários de um governo estrangeiro.

Advisor Insight

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts.

Apenas para elaborar as categorias acima: "Estrangeiros não residentes" incluem estudantes estrangeiros com visto J ou em suas extensões CPT e OPT e professores e professores estrangeiros com visto Q.

Os estrangeiros que trabalham para seus governos nos EUA ou para organizações internacionais, como o Banco Mundial, também não pagam impostos sobre a seguridade social (os cidadãos dos Estados Unidos que trabalham para um governo estrangeiro ou para organizações globais localizadas nos EUA).

Também são isentos os funcionários do setor público que participam de um plano de pensão do governo estadual que fornece benefícios em substituição à Previdência Social. Por exemplo, os trabalhadores estaduais e municipais de Massachusetts têm esse plano; eles contribuem para isso através da retenção na folha de pagamento.