O que você deve saber sobre os benefícios fiscais para o casamento gay

A decisão da Suprema Corte de 2015 de legalizar o casamento entre pessoas do mesmo sexo em todos os 50 estados foi sem dúvida um momento decisivo na sociedade americana. Também teve algumas implicações práticas importantes para casais de gays e lésbicas, incluindo a capacidade de registrar impostos federais usando a designação "casado". No entanto, você só pode usar essa designação se for casado. Parcerias domésticas e sindicatos civis, que são relacionamentos legais reconhecidos em nível estadual, não são casamentos e não o qualificam a registrar impostos federais como casal.

A boa notícia para a maioria dos casais do mesmo sexo é que eles receberão uma nota fiscal mais baixa como resultado da decisão da Suprema Corte. No entanto, os extremos do espectro da renda devem ter cuidado. A responsabilidade deles pode realmente aumentar depois que eles se casam.

Principais Takeaways

• Os casais podem registrar impostos federais de apenas uma das duas maneiras: declaração conjunta ou declaração separada.
• Casais com renda semelhante que entraram juntos provavelmente não verão muita diferença no valor que pagam.
• Casais com disparidade de renda provavelmente reduzirão o valor dos impostos que pagam mediante a apresentação em conjunto devido ao "bônus" do casamento.
• Casais casados ​​em que ambos os parceiros são geradores de alta renda podem ver sua fatura tributária aumentar se apresentarem em conjunto, caso em que devem apresentar separadamente.

O bônus de casamento

Antes de 2013, os parceiros de uma união entre pessoas do mesmo sexo tinham que registrar 1040 formulários separados no IRS, designando cada um como solteiro (embora, se tivessem um dependente, um deles pudesse se qualificar para o status de “chefe de família”). Mas em 2013 a Receita Federal determinou que casais de gays e lésbicas poderiam enviar uma declaração de imposto de renda conjunta federal. Agora que o casamento gay é legal em todo o país, o número de casais que retornam juntos só aumentará.

Que efeito isso terá sobre os impostos? Para os noivos que ganham aproximadamente a mesma quantia em dinheiro, a diferença pode ser mínima. Considere um casal em que ambos os cônjuges ganhem US $ 45.000 por ano em renda tributável, ou US $ 90.000 no total. Se eles estivessem apresentando declarações únicas para 2018, suas contas fiscais juntas totalizariam US $ 11.690. Isso é exatamente US $ 5 a mais do que eles teriam pago se tivessem apresentado um retorno conjunto depois de serem contratados.

No entanto, os casais com uma disparidade maior nos salários geralmente recebem um “bônus” no casamento, porque conseguem calcular a média de seus ganhos. Com nosso código tributário progressivo, isso geralmente é suficiente para colocar o maior ganhador de renda em um escalão menor.

Digamos que um dos cônjuges tenha US $ 70.000 em renda tributável e o outro gera US $ 20.000. Se eles apresentarem como contribuintes únicos para 2018, eles coletivamente devem $ 13.558 ao tio Sam. Mas se eles concluírem um retorno conjunto, teriam que pagar apenas US $ 11.685. Isso representa uma economia de US $ 1.873, simplesmente porque eles combinam seus retornos.

A pena de casamento

Infelizmente, nem todos se beneficiam na hora do imposto dizendo "sim". Em algumas circunstâncias, o status de casado pode ter o efeito oposto. Às vezes, dois assalariados de alta renda que ganham salários semelhantes podem se deparar com uma faixa tributária mais alta. E se sua renda total for grande o suficiente, os casais mais ricos podem desencadear a sobretaxa do Medicare instituído em 2013. Para os casais que arquivam em conjunto, isso equivale a 0, 9% sobre ganhos acima de US $ 250.000.

A pena de casamento não afeta apenas os ricos, no entanto. Recém-casados ​​no extremo oposto da escala de renda também podem ser penalizados pelo IRS. Isso ocorre porque somar a renda de ambos os cônjuges pode desqualificá-los do crédito de renda auferida (EIC), um benefício fiscal voltado para famílias de baixa renda. Aqui também a pena tende a ocorrer quando os casais ganham aproximadamente a mesma quantia de dinheiro.

Casais na faixa baixa do espectro de ganhos podem perder a qualificação para os créditos fiscais, se apresentarem juntos.

Figura 1. A maioria dos recém-casados, se houver, receberá um bônus por se apresentar como contribuinte casado. No entanto, alguns casais de baixa e alta renda podem realmente sofrer uma pena de casamento se sua renda for semelhante.

Fonte: Fundação Fiscal

Apresentação conjunta

Casais do mesmo sexo, como outros contribuintes casados, podem entrar de duas maneiras. Eles podem enviar um retorno como declaração conjugal ou declaração conjunta separadamente.

Na maioria das vezes, dizem os especialistas, os casais se beneficiam preenchendo um retorno conjunto. Eles são capazes de calcular a média dessa renda. Portanto, se uma pessoa ganha substancialmente mais do que a outra, há potencial para uma redução de impostos. Além disso, o preenchimento de um 1040 conjunto é geralmente a melhor maneira de as pessoas casadas reduzirem sua renda tributável.

Casais que planejam criar um filho juntos têm incentivo extra para registrar um retorno conjunto. Por exemplo, é a única maneira de reivindicar um crédito ou uma exclusão nas despesas incorridas ao adotar um filho juntos. E é a única abordagem que permite que os contribuintes obtenham crédito tributário para crianças e dependentes. Dependendo da renda do casal, eles podem reivindicar um crédito de até 35% de suas despesas qualificadas.

Outros créditos disponíveis incluem o EIC mencionado acima e os créditos americanos de oportunidade e aprendizado vitalício, os quais ajudam a aliviar o custo do ensino superior.

E não se esqueça do custo do depósito. Se você estiver usando um contador ou outro profissional de impostos, precisará pagar apenas pela preparação de um formulário fiscal em vez de dois.

Arquivando Separadamente

Isso não quer dizer que nunca haja motivo para os cônjuges do mesmo sexo arquivarem separadamente. Por exemplo, digamos que um dos cônjuges quer deduzir algumas despesas médicas pesadas. Como o IRS apenas permite excluir custos de assistência médica que excedam 10% da sua renda bruta ajustada, a qualificação para a dedução seria obviamente mais fácil com a renda de apenas um indivíduo.

Além disso, quando você arquiva uma declaração conjunta, é responsável pela responsabilidade tributária do seu cônjuge. Portanto, você pode ficar atento a pagamentos perdidos, erros de subnotificação ou multas, mesmo que a outra pessoa tenha ganho todo ou a maior parte do dinheiro naquele ano.

A linha inferior

Casais do mesmo sexo casados ​​agora enfrentam o dilema que os outros cônjuges enfrentam: se devem arquivar seus formulários 1040 em conjunto ou separadamente. Embora uma devolução combinada ofereça uma conta de imposto mais baixa na maioria dos casos, não é necessário executar os números nos dois sentidos antes de enviar seu formulário ao IRS. Também é útil observar que o IRS permite registrar retornos alterados por até três anos. Portanto, se você registrou de uma maneira que não era financeiramente vantajosa para você, ainda poderá registrar um retorno alterado e colher os frutos financeiros que lhe são devidos.