Qual é a taxa de adequação de capital mínimo em Basileia III?

Sob Basileia III, o índice mínimo de adequação de capital que os bancos devem manter é de 8%. O índice de adequação de capital mede o capital de um banco em relação aos seus ativos ponderados pelo risco. O índice de capital e ativos ponderados pelo risco promove estabilidade e eficiência financeira nos sistemas econômicos em todo o mundo.

Principais Takeaways

• Basileia III é um acordo regulatório internacional que estabelece reformas destinadas a melhorar a regulamentação, supervisão e gerenciamento de riscos no setor bancário.
• Devido ao impacto da crise de crédito de 2008, os bancos devem manter requisitos mínimos de capital e índices de alavancagem.
• De acordo com Basileia III, o capital de um banco de nível 1 e 2 deve ser de no mínimo 8% de suas participações ponderadas pelo risco.
• O índice mínimo de adequação de capital, incluindo também o buffer de conservação de capital, é de 10, 5%.

Índice de adequação de capital de Basiléia III Requisito mínimo

O índice de adequação de capital é calculado adicionando capital de nível 1 ao capital de nível 2 e dividindo por ativos ponderados pelo risco. O capital de nível 1 é o capital principal de um banco, que inclui capital social e reservas divulgadas. Esse tipo de capital absorve perdas sem exigir que o banco encerre suas operações; o capital de nível 2 é usado para absorver perdas em caso de liquidação.

A partir de 2019, em Basileia III, o capital de nível 1 e 2 de um banco deve corresponder a pelo menos 8% de seus ativos ponderados pelo risco. O índice mínimo de adequação de capital (incluindo o buffer de conservação de capital) é de 10, 5%. A recomendação do buffer de conservação de capital foi projetada para aumentar o capital dos bancos, que eles poderiam usar em períodos de estresse.

Os requisitos de Basileia III foram uma resposta à fraqueza significativa na regulamentação financeira que foi revelada após a crise financeira de 2008, com os reguladores buscando aumentar a liquidez do banco e limitar a alavancagem.

Exemplo de Basileia III

Por exemplo, suponha que o Banco A tenha US $ 5 milhões em capital de camada 1 e US $ 3 milhões em capital de camada 2. O Banco A emprestou US $ 5 milhões à ABC Corporation, que possui 25% de risco, e US $ 50 milhões à XYZ Corporation, que possui 55% de risco.

O Banco A possui ativos ponderados pelo risco de US $ 28, 75 milhões (US $ 5 milhões * 0, 25 + US $ 50 milhões * 0, 55). Também possui capital de US $ 8 milhões (US $ 5 milhões + US $ 3 milhões). O índice de adequação de capital resultante é de 27, 83% (US $ 8 milhões / US $ 28, 75 milhões * 100%). Portanto, o Banco A atinge o índice mínimo de adequação de capital, em Basileia III.

Índice de Alavancagem Mínima de Basileia III

Outra das principais mudanças nos padrões de capital do Acordo de Basileia III foi a redução do excesso de alavancagem por parte do setor bancário. Para esses fins, alavancagem bancária significa a proporção dos ativos sem ponderação de risco de um banco e seu capital financeiro total. O Comitê da Basiléia decidiu novas medidas e requisitos de alavancagem, porque foi considerado "complementar à estrutura de capital baseada em risco e garante a captura ampla e adequada da alavancagem dos bancos, dentro e fora do balanço".

Basileia III baseia-se na estrutura de Basileia II, mas traz padrões mais altos de capital e liquidez, aumentando assim a supervisão e o gerenciamento de riscos do setor financeiro.

O Comitê de Basileia introduziu nova legislação para direcionar e limitar as operações das chamadas instituições financeiras de importância sistemática (SIFIs). Esses são os bancos clássicos demais para falir, apenas em escala global. Nos Estados Unidos, esses bancos estão sujeitos a testes intensivos de estresse e excesso de regulamentação. O Fed dobrou os requisitos de capital e os índices mínimos de alavancagem para vários SIFIs, incluindo JP Morgan Chase, Citigroup, Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley e Bank of New York Mellon.

Os requisitos de alavancagem de Basileia III foram estabelecidos em várias fases. A primeira fase envolveu relatórios em nível de banco para supervisores e reguladores em janeiro de 2013. Esses relatórios estabelecem medições uniformes de componentes entre as instituições afetadas.

A segunda fase, divulgação pública dos índices de alavancagem, foi definida para janeiro de 2015. Duas fases de ajuste subseqüentes, uma em 2017 e outra em 2018, determinaram calibrações ou exceções necessárias. Os prazos de implementação para certos elementos foram estabelecidos para 2020 e 2022.