Quais são as regras de retirada do Roth 401 (k)?

Apesar de ter sido financiado com dólares após impostos, uma conta Roth 401 (k) não é imune a impostos e multas em potencial se você não souber como as regras relativas aos saques funcionam.

A compreensão dos requisitos impedirá você de perder parte de suas economias de aposentadoria.

Principais Takeaways

• Contribuições e ganhos em um Roth 401 (k) podem ser retirados sem pagar impostos e multas se o proprietário da conta tiver pelo menos 59 ½ e tiver mantido sua conta no Roth 401 (k) por pelo menos cinco anos.
• As retiradas também podem ser feitas sem penalidade se o proprietário da conta for desativado ou por um beneficiário após a morte do proprietário da conta.
• As rolagens para um Roth IRA permitem que o titular de uma conta evite impostos sobre os ganhos do Roth 401 (k).
• Tomar um empréstimo com um Roth 401 (k), se permitido, permite que o proprietário da conta evite impostos e multas, desde que sejam seguidas as regras para pagar o dinheiro de volta.

Roth 401 (k) s: O Básico

Um Roth 401 (k) inclui uma combinação dos recursos de um 401 (k) tradicional e um Roth IRA. Embora nem todas as empresas com planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador ofereçam um Roth 401 (k), elas estão se tornando cada vez mais populares.

Ao contrário de um 401 (k) tradicional, as contribuições são feitas com dólares após impostos e não são dedutíveis, mas você não paga impostos sobre saques quando se aposentar. Em 2019, você pode contribuir com até US $ 19.000 por ano ou US $ 25.000 se tiver 50 anos ou mais.

Regras de retirada do Roth 401 (k)

Para fazer uma retirada "qualificada" de uma conta Roth 401 (k), os poupadores de aposentadoria devem estar contribuindo para a conta há pelo menos os cinco anos anteriores e ter pelo menos 59 anos e meio. Além disso, as retiradas podem ser feitas se o titular da conta for desativado ou após a morte do proprietário da conta. Nesse caso, os fundos serão direcionados aos beneficiários da conta.

Os termos das contas Roth 401 (k) também estipulam que as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 70 anos e meio. Se você ainda trabalha aos 70 anos e meio, não precisa fazer RMDs. Mas se você possui uma participação de 5% ou mais da empresa empregadora, a distribuição deve começar aos 70 anos e meio, independentemente do status do emprego.

Ao contrário do Roth 401 (k) s, os IRAs do Roth não estão sujeitos às distribuições mínimas necessárias.

Como as contribuições para um plano Roth são feitas com dólares após impostos, você não precisa pagar imposto de renda em distribuições qualificadas, embora ainda precise relatá-las ao IRS no Formulário 1099-R ao registrar seus impostos.

Impostos sobre saques não qualificados

Se uma retirada for feita a partir de uma conta Roth 401 (k) que não atenda aos critérios acima, ela será considerada precoce ou "não qualificada". Você pode retirar contribuições de um Roth 401 (k) sem pagar uma multa (ou impostos), uma vez que as contribuições de Roth são feitas com dólares após impostos. No entanto, se a retirada não for qualificada, você pagará impostos sobre quaisquer ganhos que retirar e, potencialmente, estará sujeito a uma multa de 10% pela retirada antecipada.

Os saques antecipados são divididos entre contribuições e ganhos não tributáveis. Para calcular a parte do saque atribuível aos ganhos, basta multiplicar o valor do saque pela razão entre o total de ganhos da conta e o saldo da conta. Se o saldo da sua conta for de US $ 10.000, composto de US $ 9.000 em contribuições e US $ 1.000 em ganhos, sua proporção de ganhos será de US $ 1.000 / US $ 10.000, ou 0, 10. Nesse caso, uma retirada de US $ 4.000 incluiria US $ 400 em lucros tributáveis, que precisariam ser incluídos na receita anual bruta relatada ao IRS sobre seus impostos.

Rolagem de fundos em um Roth 401 (k)

Você também pode evitar a tributação de seus ganhos se sua retirada for para fins de rolagem. Se os fundos estiverem simplesmente sendo transferidos para outro plano de aposentadoria ou para o plano de um cônjuge por meio de rolagem direta, não haverá incidência de impostos adicionais. Se a rolagem não for direta, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta e não de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados em outra conta Roth 401 (k) ou Roth IRA dentro de 60 dias para evitar tributação.

Além disso, quando você faz uma rolagem indireta, a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401 (k), de acordo com o IRS, mas pode ser transferida para um Roth IRA. A parte dos ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.

Empréstimo de um Roth 401 (k)

Embora não exista uma maneira isenta de impostos de retirar dinheiro isento de impostos do seu Roth 401 (k) antes dos 59 anos e meio, tomar um empréstimo da sua conta é uma maneira de usar os fundos para as necessidades atuais sem diminuir sua poupança de aposentadoria. Muitos planos 401 (k), tradicionais ou Roth, permitem que o titular da conta empreste US $ 10.000 ou 50% do saldo da conta, o que for maior, mas os empréstimos não podem exceder US $ 50.000.

Os empréstimos devem ser reembolsados ​​dentro de cinco anos em pagamentos geralmente iguais feitos pelo menos trimestralmente. O benefício é que você está pedindo dinheiro emprestado e todos os pagamentos e juros cobrados voltam diretamente para sua conta de aposentadoria. A falta de pagamento do empréstimo, conforme estipulado, no entanto, pode resultar em uma distribuição tributável.

A linha inferior

Quando as contas domésticas começam a se acumular ou despesas inesperadas surgem, chegar às economias da aposentadoria pode parecer atraente a curto prazo. Contas de aposentadoria como Roth e IRAs tradicionais e planos 401 (k) não foram projetados para facilitar o acesso.

Se você invadir seus fundos de aposentadoria sem conhecer as regras, corre o risco de perder parte de suas economias com multas e pagamentos de impostos. Uma conta Roth 401 (k) não é imune a esses problemas, apesar de ser financiada com dólares após impostos.

Advisor Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX, EUA

Supondo que você não esteja mais trabalhando para a empresa, os extratos da sua conta devem indicar se você tem os cinco anos completos, mas, se não, você pode descobrir com o administrador do plano. O primeiro ano em que o Roth 401 (k) ficou disponível foi em 2006, e se sua primeira contribuição foi antes de 2014, seu plano agora está totalmente qualificado e isento de impostos na distribuição.

Se você ainda estiver empregado e qualificado para a retirada, é melhor transferi-la para um Roth IRA. Se suas negociações gerarem ganhos na conta tributável, você deverá impostos anuais sobre os ganhos, mas se você negociar em um Roth IRA, todos os ganhos serão diferidos até que você tenha um Roth IRA por cinco anos. Mesmo se você não tiver um Roth IRA agora, a substituição de um Roth 401 (k) qualificado será tratada como uma contribuição regular do Roth IRA.