Quais são os riscos legais para os investidores em criptomoedas?

Juntamente com a explosão de interesse na moeda digital e todas as suas implicações para empresas novas e tradicionais, há uma crescente necessidade de clareza em relação às implicações legais dessas novas tecnologias e moedas. Enquanto governos de todo o mundo, agências reguladoras, bancos centrais e outras instituições financeiras estão trabalhando para entender a natureza e o significado das moedas digitais, investidores individuais podem ganhar muito dinheiro investindo neste novo espaço. Por outro lado, os investidores assumem certos riscos legais quando compram e vendem criptomoedas.

Embora a moeda digital possa ser facilmente confundida com dinheiro eletrônico convencional, não é a mesma coisa; da mesma forma, é diferente das moedas convencionais, porque não pode ser possuído e transferido fisicamente entre as partes. Grande parte da obscuridade da posição legal da moeda digital se deve ao fato de que o espaço só recentemente se tornou popular em comparação com os sistemas de pagamento e moeda mais tradicionais. Abaixo, exploraremos algumas das implicações legais emergentes associadas ao investimento em criptomoedas.

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Criptomoedas como propriedade

Uma das considerações legais mais críticas para qualquer investidor de criptomoeda tem a ver com a maneira como as autoridades centrais veem as participações em criptomoeda. Nos EUA, o IRS definiu criptomoedas como propriedade, e não como moedas apropriadas. Isso significa que os investidores individuais estão sujeitos às leis tributárias sobre ganhos de capital quando se trata de relatar suas despesas e lucros com criptomoedas em suas declarações fiscais anuais, independentemente de onde compraram moedas digitais.

Esse aspecto do espaço de criptomoeda adiciona camadas de confusão e complexidade para os contribuintes dos EUA, mas a dificuldade não termina aí. De fato, ainda não está claro se os investidores em moeda digital que compraram suas participações em bolsas de valores devem enfrentar medidas adicionais de divulgação na hora do imposto. De acordo com um relatório da CNBC, "qualquer pessoa com mais de US $ 10.000 no exterior geralmente precisa preencher o Relatório de Banco Estrangeiro e Contas Financeiras (FBAR) ... com o Departamento do Tesouro a cada ano. Outra lei - a Lei de Conformidade Fiscal de Contas no Exterior, ou FATCA - exige que alguns contribuintes dos EUA descrevam suas contas no exterior no Formulário 8938, quando arquivam seus impostos no IRS ".

O ex-promotor fiscal federal Kevin F. Sweeney ofereceu uma dica de como as trocas de criptomoedas estrangeiras poderiam complicar questões tributárias para os investidores em moeda digital dos EUA: "provavelmente existe um requisito do FBAR, mas eu não chegaria ao ponto de dizer que sempre existe um ", explicou, acrescentando que a falta de orientação do IRS criou um" buraco negro "de incerteza para investidores e profissionais da área tributária. "Seria muito injusto se eles esperassem que os contribuintes soubessem disso - e depois aplicassem multas para os contribuintes que não fizeram isso - quando os praticantes não conseguem nem 100% descobrir se existe um requisito da FBAR", acrescentou Sweeney. .

Tudo isso sugere que os investidores em moeda digital devem tomar precauções especiais para seguir os conselhos dos profissionais tributários quando se trata de relatar lucros e perdas em criptomoedas. Como as regras estão constantemente mudando, o que pode ter sido legalmente permitido no ano passado ou mesmo meses atrás agora pode ser motivo de preocupação legal.

Status descentralizado

Um dos grandes atrativos de muitas moedas digitais também é um fator de risco potencial para o investidor individual. O Bitcoin (BTC) abriu o caminho para outras criptomoedas, pois é descentralizada, o que significa que não tem presença física e não é apoiada por uma autoridade central. Embora governos de todo o mundo tenham adotado seu poder regulatório de várias maneiras, o BTC e outras moedas digitais permanecem desassociadas de qualquer jurisdição ou instituição. Por um lado, isso libera os investidores de serem devidos a essas instituições. Por outro lado, no entanto, esse status pode resultar em complicações legais. O valor das moedas digitais depende inteiramente do valor que outros proprietários e investidores lhes atribuem; isso é verdade em todas as moedas, digitais ou fiduciárias. Sem uma autoridade central que apóie o valor de uma moeda digital, os investidores podem ficar à margem caso surjam complicações com transações ou propriedade.

Outro risco potencial associado às criptomoedas como resultado de seu status descentralizado tem a ver com os detalhes das transações. Na maioria das outras transações, a moeda com presença física muda de mãos. No caso do dinheiro eletrônico, uma instituição financeira confiável está envolvida na criação e liquidação de depósitos e reivindicações de dívida. Nenhum desses conceitos se aplica a transações de criptomoeda. Devido a essa diferença fundamental, a confusão legal entre as partes em vários tipos de transações em moeda digital é uma possibilidade real. Mais uma vez, devido ao estado descentralizado dessas moedas, o caminho para o recurso legal nessas situações pode ser difícil de avaliar.

Registros comerciais e licenciamento

Um número crescente de empresas está aproveitando as moedas digitais como forma de pagamento. Como em outras áreas financeiras, pode ser necessário que as empresas se registrem e obtenham licença para determinadas jurisdições e atividades. Devido ao status legal complexo e em evolução das moedas digitais, essa área é significativamente menos clara para as empresas que operam no mercado de criptografia. As empresas que aceitam apenas criptomoedas, por exemplo, podem não precisar se registrar ou obter licenças. Por outro lado, eles podem ser solicitados a se submeter a considerações especiais, dependendo de sua jurisdição. O ônus da responsabilidade recai sobre os proprietários e gerentes de negócios, para garantir que eles estejam seguindo os procedimentos legais adequados para suas operações, tanto no nível local quanto estadual. No nível federal, por exemplo, as instituições financeiras devem manter certas atividades relacionadas à proteção contra lavagem de dinheiro e fraude, transmissão de fundos e muito mais. Considerações como essas também se aplicam a empresas que lidam com moedas digitais.

Fraude e lavagem de dinheiro

Existe uma crença generalizada de que as criptomoedas fornecem às organizações criminosas um novo meio de cometer fraudes, lavagem de dinheiro e uma série de outros crimes financeiros. Isso pode não afetar diretamente a maioria dos investidores em criptomoedas que não pretendem usar essa nova tecnologia para cometer tais crimes. No entanto, os investidores que se encontram na infeliz posição de serem vítimas de crimes financeiros provavelmente não têm as mesmas opções legais que as tradicionais vítimas de fraude.

Esta questão também se refere ao status descentralizado das moedas digitais. Quando uma troca de criptomoedas é invadida e as participações de clientes são roubadas, por exemplo, frequentemente não há prática padrão para recuperar os fundos ausentes. Assim, os investidores em moeda digital assumem uma certa quantidade de risco ao comprar e manter ativos de criptomoeda. É por esse motivo que os desenvolvedores e startups relacionadas à moeda digital concentraram tanta atenção na criação de meios seguros para armazenar moedas e tokens digitais. Ainda assim, enquanto novos tipos de carteiras são lançados o tempo todo, e enquanto as trocas de criptomoedas estão sempre melhorando suas medidas de segurança, os investidores até agora não conseguiram eliminar completamente os riscos legais associados à propriedade de criptomoedas, e é provável que nunca .