Seguro de vida premium único
O seguro de vida com prêmio único (SPL) é um tipo de seguro de vida que cobra ao tomador do seguro um único pagamento adiantado do prêmio para financiar totalmente a apólice. Era uma vez um abrigo fiscal popular.
O seguro de vida de prêmio único é totalmente financiado desde o início, para que o dinheiro se acumule rapidamente; mas o valor do benefício por morte varia de acordo com o valor investido, a idade e a saúde do segurado no momento em que o seguro foi adquirido.
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Entendendo o seguro de vida premium único
O seguro de vida de prêmio único exige uma grande quantia de dinheiro do tomador do seguro, que coloca esse tipo de seguro fora do alcance de muitos solicitantes. A grande vantagem do seguro de vida com prêmio único é que o pagamento único financia totalmente a apólice, garantindo imediatamente um benefício considerável por morte aos beneficiários.
Outra característica útil de algumas apólices de seguro de vida de prêmio único é sua capacidade de financiar cuidados de longo prazo, caso o segurado o exija. Algumas apólices de seguro de vida de prêmio único permitem que os segurados usufruam do benefício de morte isento de impostos para pagar as despesas de moradia. Essas retiradas diminuem o valor do benefício por morte de acordo.
Duas políticas populares de prêmio único são: vida útil única de prêmio único e vida variável de prêmio único. Os dois diferem em como cada política acumula um valor em dinheiro. O primeiro oferece uma taxa de juros fixa sem risco. O segundo investe o valor em dinheiro em carteiras gerenciadas ativamente e vem com os riscos e recompensas potenciais do investimento ativo.
Principais Takeaways
- A vida de prêmio único (SPL) é um seguro no qual o tomador do seguro paga uma quantia inicial em dinheiro em troca de um benefício garantido por morte.
- A apólice, por natureza, exige que o titular tenha acesso a uma grande quantia de dinheiro antecipadamente, o que significa que não é financeiramente viável para muitos indivíduos.
- Duas opções escolhidas com frequência incluem a vida útil única de prêmio único, fornece uma taxa de juros fixa sem risco, enquanto a vida variável de prêmio único investe o dinheiro em carteiras gerenciadas ativamente.
- Os benefícios do SPL incluem um pagamento considerável para os beneficiários, devido ao financiamento de montante fixo e a capacidade de acessar parte do dinheiro para cuidados de longo prazo, se necessário.
Seguro de vida de prêmio único como contrato de doação modificado
O Congresso dos EUA aprovou a Lei de Reforma Tributária de 1986 ostensivamente para simplificar o código do imposto de renda e fechar brechas. Uma brecha ainda aberta era o seguro de vida de prêmio único, que rapidamente se tornou popular como abrigo de impostos.
Muitas apólices de seguro de vida oferecem vantagens fiscais, mas apólices de seguro de vida com prêmio único eram particularmente vantajosas. Primeiro, o pagamento único do prêmio permite que o tomador do depósito despeje uma quantia enorme de dinheiro na apólice de uma só vez. Segundo, muitas políticas de prêmio único ofereciam “empréstimos para lavagem” - empréstimos contra valores em dinheiro das apólices que são efetivamente isentos de juros e impostos, a taxa de juros sobre o valor em dinheiro cancelando os juros dos empréstimos.
O Congresso aprovou a Lei de Receitas Técnicas e Diversas de 1988 para desencorajar o uso de apólices de seguro de vida como abrigos fiscais. O ato reclassificou apólices de seguro de vida de prêmio único como contratos de doação modificados (MEC). Os MECs concedem empréstimos e dispensam a retirada com base no último a entrar, primeiro a sair (LIFO). Isso significa que os ganhos tributáveis saem da apólice antes do retorno isento de impostos, reduzindo assim sua utilidade como abrigos fiscais.
A introdução do MEC levou as pessoas a recorrer a apólices de seguro de vida inteira para obter seus benefícios fiscais. Embora todas as apólices de seguro de vida de prêmio único sejam MECs, as apólices de vida inteira só se tornam MECs se excederem os limites do prêmio. Os investidores que procuram usar políticas de vida inteira como abrigo de impostos tentam obter a vantagem tributária máxima da política sem atravessar o território do MEC.
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