Dívida de curto prazo

O que é dívida de curto prazo?

A dívida de curto prazo, também denominada passivo circulante, é uma obrigação financeira da empresa que deve ser quitada dentro de um ano. Ele está listado na parte do passivo circulante da seção do passivo total do balanço de uma empresa.

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Entendendo a dívida de curto prazo

Geralmente, existem dois tipos de dívida, ou passivos, que uma empresa acumula - financiamento e operação. O primeiro é o resultado de ações empreendidas para angariar fundos para o crescimento dos negócios, enquanto o segundo é o subproduto de obrigações decorrentes de operações comerciais normais.

Normalmente, a dívida de financiamento é considerada dívida de longo prazo, pois possui uma data de vencimento superior a 12 meses e geralmente é listada após a parcela do passivo circulante na seção de passivos totais do balanço.

A dívida operacional decorre das atividades primárias necessárias para administrar um negócio, como contas a pagar, e espera-se que seja resolvida dentro de 12 meses, ou dentro do atual ciclo operacional, de seu acúmulo. Isso é conhecido como dívida de curto prazo e geralmente é composto por empréstimos bancários de curto prazo contraídos ou papel comercial emitido por uma empresa,

O valor da conta de dívida de curto prazo é muito importante ao determinar o desempenho de uma empresa. Simplificando, quanto maior a relação dívida / patrimônio, maior a preocupação com a liquidez da empresa. Se a conta for maior que o caixa e equivalentes de caixa da empresa, isso sugere que a empresa pode estar com problemas de saúde financeira e não possui dinheiro suficiente para pagar suas obrigações iminentes.

A medida mais comum de liquidez de curto prazo é o índice rápido, essencial para determinar o rating de crédito de uma empresa que afeta, em última análise, a capacidade dessa empresa de obter financiamento.

Relação rápida = (ativo circulante - estoque) / passivo circulante

Principais Takeaways

• A dívida de curto prazo, também denominada passivo circulante, é uma obrigação financeira da empresa que deve ser quitada dentro de um ano.
• Tipos comuns de dívida de curto prazo incluem empréstimos bancários de curto prazo, contas a pagar, salários, pagamentos de arrendamento mercantil e impostos a pagar.
• A medida mais comum de liquidez de curto prazo é a proporção rápida, essencial para determinar o rating de crédito de uma empresa.

Tipos de dívida de curto prazo

O primeiro tipo de dívida de curto prazo, e geralmente o mais comum, são os empréstimos bancários de curto prazo de uma empresa. Esses tipos de empréstimos surgem no balanço patrimonial de uma empresa quando a empresa precisa de financiamento rápido para financiar as necessidades de capital de giro. Também é conhecido como "banco plug", porque um empréstimo de curto prazo costuma ser usado para preencher uma lacuna entre opções de financiamento mais longas.

Outro tipo comum de dívida de curto prazo são as contas a pagar de uma empresa. Essa conta do passivo é usada para rastrear todos os pagamentos pendentes devido a fornecedores e partes interessadas externas. Se uma empresa compra uma máquina por US $ 10.000 em crédito de curto prazo, a ser pago em 30 dias, os US $ 10.000 são classificados entre as contas a pagar.

O papel comercial é um instrumento de dívida de curto prazo, não garantido, emitido por uma corporação, normalmente para o financiamento de contas a receber, estoques e atendimento a passivos de curto prazo, como folha de pagamento. Os vencimentos em papel comercial raramente variam mais de 270 dias. O papel comercial geralmente é emitido com desconto do valor nominal e reflete as taxas de juros vigentes no mercado, e é útil porque esses passivos não precisam ser registrados na SEC.

Às vezes, dependendo da maneira como os funcionários são pagos pelos empregadores, os salários e ordenados podem ser considerados dívidas de curto prazo. Se, por exemplo, um empregado for pago no dia 15 do mês pelo trabalho realizado no período anterior, ele criaria uma conta de dívida de curto prazo para os salários devidos, até que ele seja pago no dia 15.

Às vezes, os pagamentos de aluguel também podem ser contabilizados como dívida de curto prazo. A maioria dos arrendamentos é considerada dívida de longo prazo, mas há arrendamentos que devem ser quitados dentro de um ano. Se uma empresa, por exemplo, assinar um contrato de arrendamento de seis meses em um espaço de escritório, isso seria considerado dívida de curto prazo.

Finalmente, às vezes os impostos são classificados como dívida de curto prazo. Se uma empresa deve impostos trimestrais que ainda não foram pagos, ela pode ser considerada um passivo a curto prazo e ser classificada como dívida de curto prazo.

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