Data de Início Necessária (RBD)
Uma data de início requerida marca a data em que um participante do plano deve começar a receber distribuições mínimas necessárias de uma conta de aposentadoria.
Compreendendo a data de início necessária (RBD)
As datas de início exigidas garantem que os indivíduos não possuam fundos de aposentadoria em suas contas indefinidamente. De acordo com a lei dos EUA, os planos de aposentadoria oferecem opções de investimento com vantagem fiscal, destinadas a incentivar as pessoas a economizar. No caso de contas de aposentadoria com impostos diferidos, os investidores podem evitar o pagamento de impostos sobre a renda atual, salvando-a. Para garantir que os investidores usem essas contas para a finalidade a que se destinam e para evitar a criação de um veículo de investimento perpétuo e isento de impostos, o Internal Revenue Service (IRS) exige que os correntistas tomem distribuições de suas contas.
A data real de início requerida depende dos termos de um plano, do tipo de plano de aposentadoria em questão e do status de emprego do titular da conta. Para contas de aposentadoria individuais, ou IRAs, incluindo planos SEP e SIMPLE, a data de início exigida ocorre em 1º de abril após o ano civil em que o participante atinge os 70, 5 anos. No caso de planos de contribuição definida, como os planos 401 (k) ou 403 (b), os termos do plano podem permitir que os participantes que permanecem empregados com mais de 70, 5 anos de idade adiem sua data de início exigida até 1º de abril do primeiro ano civil seguinte. sua aposentadoria. A opção de adiar as distribuições até depois da aposentadoria não existe para indivíduos que possuem cinco por cento ou mais das empresas que patrocinam o plano.
Os indivíduos que falham em receber todas as distribuições mínimas exigidas de seus planos ficam sujeitos a impostos especiais sobre a diferença entre a distribuição exigida e qualquer distribuição que tenham recebido.
Distribuições necessárias e contas herdadas
Os titulares de contas de aposentadoria especificam beneficiários para suas contas em caso de morte. Nesses casos, a data de início exigida e qualquer distribuição mínima exigida existente podem mudar, dependendo da idade e do relacionamento do beneficiário com o titular da conta falecida. Os beneficiários individuais que não são cônjuges geralmente precisam escolher entre distribuir toda a conta dentro de cinco anos após a morte do proprietário ou fazer distribuições mínimas necessárias com base na idade atual. Os beneficiários individuais que não são do cônjuge e que optam pelas distribuições mínimas necessárias devem começar a recebê-los dentro de um ano após a morte do proprietário da conta, independentemente da idade.
Os cônjuges que atuam como único beneficiário designado de um plano de aposentadoria têm opções adicionais. Eles podem tratar a conta como se a possuíssem, usando as regras para datas de início exigidas e distribuições mínimas necessárias com base em sua idade. Eles também podem receber distribuições com base na idade do cônjuge falecido, dando ao beneficiário a opção de usar a data de início exigida para o falecido na conta herdada.
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