Investimento Qualificado
Um investimento qualificado refere-se a um investimento adquirido com receita antes dos impostos, geralmente na forma de uma contribuição para um plano de aposentadoria. Os fundos usados para comprar investimentos qualificados não ficam sujeitos a tributação até que o investidor os retire.
DESMONTAGEM DE INVESTIMENTO QUALIFICADO
Os investimentos qualificados fornecem um incentivo para que as pessoas contribuam para certos tipos de contas de poupança, adiando impostos até que o investidor retire os fundos. As contribuições para contas qualificadas reduzem o lucro tributável de um indivíduo em um determinado ano, tornando o investimento mais atraente do que um investimento semelhante em uma conta não qualificada.
Exemplo de um investimento qualificado
Para indivíduos de alta renda, o adiamento da tributação dos lucros até a distribuição de um fundo de aposentadoria pode gerar economia de duas maneiras. Por exemplo, considere um casal cuja renda bruta os levaria apenas acima do ponto de interrupção para uma faixa tributária mais alta. Em 2018, um casal que apresentasse em conjunto veria um aumento da taxa de imposto de 24% para 32% sobre ganhos acima de US $ 315.001. Como o IRS usa taxas marginais de impostos, os ganhos do casal em 2018 entre 82.501 e 157.500 dólares seriam tributados em 24%.
Suponha que o empregador de cada cônjuge ofereça um plano 401 (k) e o casal tenha maximizado suas contribuições para o ano. O limite padrão para as pessoas que contribuem com os planos 401 (k) em 2018 é de US $ 18.500, para que o casal possa economizar US $ 37.000 no total de sua renda tributável, reduzindo o número total de US $ 320.000 para US $ 283.000, confortavelmente dentro do intervalo de 24%. Após a aposentadoria, os impostos que o casal pagará pelas distribuições corresponderão à sua renda pós-aposentadoria, que provavelmente será um pouco menor que seus salários combinados. Na medida em que suas distribuições de aposentadoria permaneçam abaixo do limite para faixas de imposto de renda mais altas, elas lucrarão com a diferença entre as taxas marginais que pagariam no presente e as taxas marginais mais baixas que pagam no futuro.
IRAs de Roth em comparação com investimentos qualificados
Os investimentos que se qualificam para o status diferido de impostos geralmente incluem anuidades, ações, títulos, IRAs, planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSPs) e certos tipos de relações de confiança. IRAs tradicionais e variantes voltadas para trabalhadores independentes, como planos SEP e SIMPLE IRA, todos se enquadram na categoria de investimentos qualificados. Roth IRAs, no entanto, funcionam um pouco diferente. Quando as pessoas contribuem para os Roth IRAs, elas usam renda pós-imposto. Onde os investimentos qualificados oferecem vantagens fiscais adiando o pagamento dos impostos, os IRAs da Roth oferecem uma vantagem fiscal ao permitir que os contribuintes paguem um imposto sobre seus fundos de investimento antecipadamente em troca de distribuições qualificadas. Sob um Roth IRA, as distribuições que atendem a certos critérios evitam qualquer tributação adicional, eliminando qualquer tributação da apreciação dos fundos contribuídos.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.