Patrocinador do plano
Um patrocinador do plano é uma parte designada - geralmente uma empresa ou empregador - que estabelece um plano de assistência médica ou de aposentadoria, como o 401 (k), para o benefício dos funcionários da organização. As responsabilidades do patrocinador do plano incluem a determinação de parâmetros de associação, opções de investimento e, em alguns casos, o pagamento de contribuições na forma de dinheiro e / ou ações.
Como um patrocinador do plano funciona
Algumas empresas oferecem planos de poupança para aposentadoria, planos de pensão ou planos de saúde a seus funcionários como parte de seu programa de benefícios. Essas empresas são chamadas de patrocinadoras do plano. Os empregadores geralmente são patrocinadores do plano, mas sindicatos e órgãos profissionais também podem ser patrocinadores do plano.
Principais Takeaways
- O patrocinador do plano deve estar atualizado sobre quaisquer alterações anuais nos planos de aposentadoria ou assistência médica, incluindo ajustes no custo de vida.
- Os patrocinadores do plano geralmente contratam consultores de investimento para recomendar um investimento ou curso de ação para um ou vários planos de aposentadoria.
- Os patrocinadores do plano podem terceirizar algumas tarefas para planejar administradores, empresas de confiança e consultores de investimentos.
- Um administrador de plano é responsável por gerenciar os assuntos do dia-a-dia e as decisões estratégicas envolvidas no plano de aposentadoria de um grupo.
- Uma empresa fiduciária ou trustee presta serviços de custódia e mantém os ativos de investimento reais em um fundo fiduciário para os funcionários.
O patrocinador do plano implementa e estabelece um plano, determina o pacote de benefícios, altera o plano e encerra o plano. Dependendo do tipo de aposentadoria ou plano de saúde disponível para os funcionários, as contribuições para o plano podem ser feitas pelo patrocinador e pelos funcionários, apenas pelo patrocinador do plano ou apenas pelo empregado.
Indivíduos e organizações que prestam consultoria de investimento aos participantes e patrocinadores do plano de aposentadoria estão sujeitos aos padrões fiduciários estabelecidos pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA).
O patrocinador do plano é responsável pelo pagamento aos funcionários da renda de aposentadoria a que eles têm direito no plano. A renda da aposentadoria pode ser baseada no desempenho dos investimentos dentro do plano ou pode ser um valor predeterminado com base na contribuição do empregado. Um funcionário que sair antes do horário investido poderá receber apenas o valor que contribuiu para o plano, perdendo todos os benefícios que o plano de aposentadoria ou saúde oferece.
Enquanto alguns patrocinadores do plano tomam o assunto com suas próprias mãos e lidam com todas as decisões de investimento para planos de aposentadoria, a maioria deles terceiriza o gerenciamento fiduciário dos ativos no plano para um ou mais terceiros. Dessa forma, várias opções de investimento executadas por diferentes gerentes de dinheiro podem ser oferecidas para atender a vários perfis de risco entre os funcionários da empresa.
Considerações Especiais
Os patrocinadores do plano devem garantir que os consultores de investimento que gerenciam os investimentos do plano estejam cumprindo as regras da Isenção de Contrato de Melhor Interesse (BICE) da ERISA, que incluem aconselhamento de investimento que seja do interesse dos participantes do plano, cobrando apenas uma remuneração razoável, divulgação justa de taxas, compensações e conflitos de interesses relevantes associados às suas recomendações de investimento, etc.
Nos estabelecimentos em que o patrocinador do plano também atua como administrador do plano, é considerado fiduciário. Um fiduciário é necessário para diversificar os investimentos para minimizar o risco de grandes perdas; agir de acordo com as regras que regem o plano, a menos que as regras sejam inconsistentes com a ERISA; atuar exclusivamente no interesse dos participantes do plano e de seus beneficiários; e agir com prudência, habilidade e diligência de uma pessoa prudente agindo em capacidade semelhante.
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