Prêmios líquidos emitidos
Os prêmios líquidos emitidos são a soma dos prêmios emitidos por uma companhia de seguros ao longo de um período de tempo, menos os prêmios cedidos às empresas de resseguros, mais qualquer resseguro assumido. Os prêmios líquidos emitidos representam quanto dos prêmios a empresa mantém para assumir riscos.
Prêmios líquidos escritos explicados
Observar as alterações nos prêmios líquidos emitidos de ano para ano é uma maneira de avaliar a saúde de uma companhia de seguros.
A saúde de uma companhia de seguros depende dos tipos de apólices e dos riscos associados a elas. Um aumento nos prêmios líquidos emitidos representa um aumento nas novas apólices de seguro emitidas, enquanto uma diminuição indica menos políticas originadas. A redução dos prêmios líquidos emitidos pode ser o resultado da entrada no mercado e da participação de concorrentes, ou porque os prêmios não são competitivos com o que as outras empresas estão oferecendo. As empresas que oferecem políticas para um grupo maior de pessoas podem reduzir a possibilidade de declínios.
As companhias de seguros podem receber prêmios em um pagamento adiantado, mas também podem oferecer planos de parcelamento aos segurados. Os planos de parcelamento fornecem à companhia de seguros prêmios ao longo do ano, que são contabilizados de maneira diferente ao determinar quanta receita a seguradora gera. Como os segurados que usam planos de parcelamento fazem pagamentos, uma empresa os categoriza como prêmios líquidos ganhos. Ao determinar a obrigação tributária de uma companhia de seguros, um estado pode permitir descontos por prêmios cedidos a empresas de resseguros ou prêmios devidos, mas ainda não recebidos.
O ajuste de passivos associados a prêmios não adquiridos ao longo de um ano é chamado de prêmios líquidos ganhos. Se uma empresa conseguir escrever mais prêmios ao longo do ano, seus prêmios emitidos excederão os prêmios ganhos. Para ajustar isso, a empresa estabelece novos prêmios que representam quaisquer termos não expirados.
O cálculo do prêmio líquido
Como o cálculo do prêmio líquido não leva em consideração as despesas, as empresas devem determinar o valor das despesas que podem ser adicionadas sem causar perdas. Os tipos de despesas que uma empresa deve levar em consideração incluem comissões pagas a agentes que vendem as apólices, despesas legais associadas a acordos, salários, impostos, despesas administrativas e outras despesas gerais. As comissões normalmente variam com o prêmio da apólice, enquanto as despesas gerais e legais podem não estar vinculadas ao prêmio.
A diferença calculada entre o prêmio líquido e o prêmio bruto é igual ao valor presente esperado das cargas de despesas, menos o valor presente esperado das despesas futuras. Assim, o valor bruto de uma política será menor que seu valor líquido quando o valor de despesas futuras for menor que o valor presente dessas cargas de despesa.
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