Receita líquida de juros
A receita líquida de juros é uma medida de desempenho financeiro que reflete a diferença entre a receita gerada pelos ativos e despesas geradas por juros de um banco e associada ao pagamento de seus passivos remunerados. Os ativos de um banco típico consistem em todas as formas de empréstimos pessoais e comerciais, hipotecas e valores mobiliários. Os passivos são depósitos de clientes com juros. O excesso de receita gerada a partir dos juros auferidos sobre ativos sobre os juros pagos sobre depósitos é a receita líquida de juros.
Noções básicas sobre receita líquida de juros
A receita líquida de juros de alguns bancos é mais sensível a mudanças nas taxas de juros do que outros. Isso pode variar de acordo com vários fatores, como o tipo de ativos e passivos mantidos, bem como se esses ativos e passivos têm taxas fixas ou variáveis. Os bancos com ativos e passivos de taxa variável serão mais sensíveis às mudanças nas taxas de juros do que aqueles com ativos e passivos de taxa fixa.
O tipo de ativo que gera juros para o banco pode variar muito, desde hipotecas a empréstimos para automóveis, empréstimos pessoais e empréstimos imobiliários comerciais. Em última análise, isso afetará a taxa de juros que um banco obtém sobre seus ativos e a receita líquida de juros resultante após a subtração dos juros pagos aos depositantes. Além disso, empréstimos do mesmo tipo podem gerar taxas fixas ou variáveis. Isso é visto com mais frequência nas hipotecas, pois os bancos oferecem hipotecas de taxa fixa e de taxa ajustável.
A qualidade da carteira de empréstimos também é um fator que afeta a receita líquida de juros, pois circunstâncias como uma economia em deterioração e a perda de empregos podem fazer com que os mutuários não paguem seus empréstimos e, como resultado, reduzir a receita líquida de juros do banco.
Exemplo de receita líquida de juros
Se um banco tiver uma carteira de empréstimos de US $ 1 bilhão com juros médios de 5%, a receita de juros do banco será de US $ 50 milhões. No lado do passivo, se o banco tiver depósitos pendentes de clientes de US $ 1, 2 bilhão com juros de 2%, suas despesas com juros serão de US $ 24 milhões. O banco gerará US $ 26 milhões em receita financeira líquida (US $ 50 milhões em receita financeira menos US $ 24 milhões em despesa financeira).
Considerações Especiais
Um banco pode ganhar mais juros com seus ativos do que paga com seus passivos, mas isso não significa necessariamente que o banco seja lucrativo. Os bancos, como outras empresas, têm despesas adicionais, como aluguel, serviços públicos, salários de funcionários e salários de gerência. Após subtrair essas despesas da receita líquida de juros, o resultado final pode ser negativo. Ainda assim, os bancos também podem ter fontes adicionais de receita além dos juros recebidos sobre empréstimos, como taxas de bancos de investimento ou serviços de consultoria em investimentos. Os investidores devem considerar fontes de receita e despesas acessórias, além da receita líquida de juros, ao avaliar a rentabilidade de um banco.
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