Noções básicas de um plano de aposentadoria 401 (k)

Desde a sua criação em 1978, o plano 401 (k) cresceu e se tornou o tipo mais popular de plano de aposentadoria patrocinado por empregadores na América. Milhões de trabalhadores dependem do dinheiro que investiram nesses planos para provê-los em seus anos de aposentadoria, e muitos empregadores vêem um plano 401 (k) como um benefício importante do trabalho. Poucos outros planos podem corresponder à relativa flexibilidade do 401 (k).

O que é um plano 401 (k)?

Um plano 401 (k) é uma conta de poupança de aposentadoria que permite que um funcionário desvie uma parte de seu salário para uma conta de investimento de longo prazo. O empregador pode corresponder à contribuição do funcionário até um limite.

Principais Takeaways

• Um 401 (k) é um plano de aposentadoria "qualificado". Isso significa que é elegível para benefícios fiscais especiais sob as diretrizes do IRS.
• Você pode investir uma parte do seu salário, até um limite anual.
• Seu empregador pode ou não corresponder a parte da sua contribuição.
• O dinheiro será investido na sua aposentadoria, geralmente na escolha de uma variedade de fundos mútuos.
• Normalmente, você não pode sacar parte do dinheiro sem uma penalidade de imposto até ter 59 anos e meio.

Este é um plano de aposentadoria "qualificado", o que significa que é elegível para benefícios fiscais especiais sob as diretrizes do IRS. Existem dois tipos principais de conta com diferentes benefícios fiscais para os funcionários:

• Um investimento em dinheiro antes dos impostos. O dinheiro é deduzido do salário bruto em cada salário. O funcionário não deve imposto de renda sobre esse dinheiro até que ele seja retirado após a aposentadoria.
• Um investimento de dinheiro pós-imposto. Um tipo de conta chamado Roth 401 (k) ou Roth IRA exige que o funcionário pague imediatamente o imposto de renda sobre o valor pago. Após a aposentadoria, o dinheiro pode ser retirado sem impostos adicionais sobre as contribuições ou os ganhos do investimento.

Nem todos os empregadores oferecem uma opção de Roth.

O plano de benefício definido

Os planos qualificados vêm em duas versões. Podem ser planos de contribuição definida ou benefício definido ou de pensão. O plano 401 (k) é um plano de contribuição definida.

Isso significa que o saldo disponível na conta é determinado pelas contribuições feitas ao plano e pelo desempenho dos investimentos. O funcionário deve fazer contribuições para ele. O empregador pode optar por corresponder a alguma parte dessa contribuição, ou não. Após a aposentadoria, o saldo da conta fica inteiramente nas mãos do empregado.

A partir de 2019, cerca de metade dos empregadores contribuiu para seus planos, com uma média de quase 3% do salário. Muitos correspondem a 50 centavos em cada dólar da contribuição do funcionário, até um limite. Alguns oferecem uma contribuição variável de ano para ano como método de participação nos lucros.

O valor máximo em que você pode adiar impostos em um plano 401 (k) é de US $ 19.000 para 2019. Se você tem 50 anos ou mais, pode adicionar uma contribuição de recuperação de US $ 1.000.

Mas muitos empregadores não oferecem nenhuma correspondência. E essa é a chave para o crescimento do plano 401 (k) como uma alternativa ao plano de benefício definido.

O plano de benefício definido, também conhecido como pensão, é uma proposta cara para uma empresa empreender. O saldo da conta pode ser um fator nos níveis de benefício, mas os pagamentos são para toda a vida.

401 (k) Limites de contribuição

O montante máximo de salário que um funcionário pode adiar para um plano 401 (k) é de US $ 19.000 para 2019. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de recuperação de até US $ 1.000.

A contribuição conjunta máxima do empregador e do empregado é de US $ 56.000 para 2019 ou US $ 62.000 para aqueles com 50 anos ou mais.

401 (k) Opções de investimento

Uma empresa que oferece um plano 401 (k) geralmente oferece aos funcionários a opção de várias opções de investimento. As opções são geralmente gerenciadas por um grupo consultivo de serviços financeiros, como o The Vanguard Group ou Fidelity Investments.

O funcionário pode escolher um ou vários fundos para investir. A maioria das opções é de fundos mútuos e pode incluir fundos de índice, fundos de grande e pequeno capital, fundos estrangeiros, fundos imobiliários e títulos. Eles geralmente variam de fundos de crescimento agressivos a fundos conservadores menos arriscados.

Regras para sacar dinheiro

As regras de distribuição dos planos 401 (k) diferem daquelas que se aplicam aos IRAs. Em ambos os casos, a retirada antecipada de ativos de qualquer plano significará o vencimento do imposto de renda e, com poucas exceções, será aplicada uma multa de 10%.

No entanto, embora uma retirada do IRA não exija uma explicação, um evento acionador deve ser satisfeito para receber um pagamento de um plano 401 (k).

A seguir estão os eventos acionadores comuns:

• O funcionário se aposenta do trabalho ou o deixa por qualquer outro motivo
• O funcionário morre ou está desativado
• O funcionário atinge a idade de 59 anos e meio
• O funcionário enfrenta dificuldades, conforme definido no plano
• O plano é encerrado

Regras pós-aposentadoria

O IRS exige que o proprietário de uma conta 401 (k) inicie o que chama de distribuições mínimas necessárias aos 70 anos e meio, a menos que a pessoa ainda esteja empregada.

Isso difere de outros tipos de contas de aposentadoria. Mesmo se você estiver empregado, terá de obter a distribuição mínima exigida de um IRA tradicional (mas não um Roth IRA).

O dinheiro retirado de um 401 (k) geralmente é tributado como renda ordinária.

A opção de sobreposição

Muitos aposentados transferem o saldo de seus planos 401 (k) para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Essa substituição permite que eles escapem das opções limitadas de investimento que geralmente estão presentes nas contas 401 (k).

Se você decidir fazer uma rolagem, certifique-se de fazer o certo. Em uma rolagem direta, o dinheiro passa direto da conta antiga para a nova e não há implicações fiscais. Em uma rolagem indireta, o dinheiro é enviado a você primeiro, e você deve o imposto de renda total sobre o saldo nesse ano fiscal.

Se o seu plano 401 (k) possui ações do empregador, você é elegível para tirar proveito da regra de valorização líquida não realizada (NUA) e receber tratamento de ganhos de capital sobre os ganhos. Isso reduzirá sua conta de imposto significativamente.

Empréstimos de um plano 401 (k)

Se o seu empregador permitir, você poderá obter um empréstimo do seu plano 401 (k). Se essa opção for permitida, até 50% do saldo investido poderá ser emprestado até um limite de US $ 50.000. O empréstimo geralmente deve ser pago dentro de cinco anos. Um período de reembolso mais longo é permitido para uma compra de casa principal.

A taxa de juros que você paga a si mesmo será comparável à taxa cobrada pelas instituições de crédito por empréstimos semelhantes.

Qualquer saldo não pago será considerado uma distribuição e será tributado e penalizado de acordo.

Limites para quem ganha mais

Para a maioria das pessoas, os limites de contribuição do dólar em 401 (k) s são altos o suficiente para permitir níveis adequados de diferimento de renda. Um funcionário que ganha US $ 750.000 em 2019 só pode usar os primeiros US $ 280.000 de renda ao calcular o máximo de contribuições possíveis.

Os empregadores têm a opção de fornecer planos não qualificados, como remuneração diferida ou planos de bônus executivo para esses funcionários. (Para leitura relacionada, consulte "Seu 401 (k): qual é a contribuição ideal?")