Retorno do investimento
A receita de investimento é aquela proveniente de pagamentos de juros, dividendos, ganhos de capital coletados na venda de um título ou de outros ativos e qualquer outro lucro obtido por meio de um veículo de investimento de qualquer espécie. Geralmente, os indivíduos ganham a maior parte de sua renda líquida total a cada ano através da renda regular no emprego. No entanto, poupanças e investimentos disciplinados nos mercados financeiros podem gerar economias moderadas em grandes carteiras de investimentos, proporcionando a um investidor uma grande receita anual de investimento ao longo do tempo. Os juros auferidos em contas bancárias, os dividendos recebidos de ações pertencentes a participações em fundos mútuos ou a venda de moedas de ouro mantidas em um cofre seriam considerados receita de investimento. Freqüentemente, a renda obtida com os investimentos passa por um tratamento tributário diferente e, às vezes preferencial, que varia de acordo com o país e a localidade.
As empresas também costumam ter receita com investimentos. Nas demonstrações de resultados de empresas de capital aberto, um item chamado investimento "receitas ou perdas" é comumente listado. É aqui que a empresa reporta a parcela da receita líquida obtida por meio de investimentos feitos com caixa excedente, em vez de ser auferida com a linha de negócios usual da empresa. Para um negócio, isso pode incluir todos os itens acima, bem como juros auferidos ou perdidos por seus próprios títulos emitidos, recompras de ações, cisões e aquisições de empresas.
Noções sobre Renda de Investimento
A receita de investimento refere-se apenas aos ganhos financeiros acima do custo original do investimento. A forma como a receita assume, como pagamento de juros ou dividendos, é irrelevante para ser considerada receita de investimento desde que a receita seja gerada a partir de um investimento anterior. Além disso, as receitas de investimento podem ser recebidas como um montante fixo ou pagamentos de juros regulares pagos ao longo do tempo.
Renda de investimento simplificada
Na forma mais simples, os juros acumulados em uma conta poupança básica são considerados receita. Os juros são gerados como um valor acima e além dos investimentos originais, que são os depósitos colocados na conta, tornando-a uma fonte de renda.
Opções, ações e títulos também podem gerar receita de investimento. Seja por meio de pagamentos regulares de juros ou dividendos ou pela venda de um título a uma taxa mais alta do que a adquirida, os fundos acima do custo original do investimento se qualificam como receita de investimento.
Principais Takeaways
- A receita de investimento é aquela obtida com investimentos, como imóveis e mercado de ações.
- As receitas de investimento são tributadas a uma taxa diferente quando são retiradas em comparação com a renda regular.
Entendendo as propriedades de investimento
As transações imobiliárias também podem ser consideradas receitas de investimento, e alguns investidores optam por comprar imóveis especificamente como uma maneira de gerar renda de investimento - seja pelos fluxos de caixa gerados pelos aluguéis, seja por quaisquer ganhos de capital experimentados na venda do imóvel. Depois que o custo original da propriedade é reembolsado pelo investidor, e os pagamentos de aluguel recebidos não são usados para a finalidade de cobrir outras despesas relacionadas à propriedade, a receita é qualificada como receita de investimento.
Receitas e impostos sobre investimentos
Embora nem sempre seja o caso, a maioria das receitas de investimentos está sujeita a um nível de tributação preferido quando os fundos são retirados. A taxa de imposto associada é baseada na forma de investimento que produz a renda e outros aspectos da situação de um contribuinte individual. Muitas contas de aposentadoria, como uma 401 (k) ou IRA tradicional, estão sujeitas a tributação após a retirada dos fundos. Certos investimentos fiscais-favoráveis, como um Roth IRA, não são tributados sobre ganhos elegíveis associados a uma distribuição qualificada.
Por exemplo, atualmente nos EUA, a maior taxa marginal de imposto sobre renda é de 37% (para valores acima de US $ 500.000 por ano). Enquanto isso, ganhos de capital a longo prazo e receita de dividendos qualificados estão sujeitos apenas a um imposto máximo de 20%, mesmo que esse valor exceda meio milhão de dólares em um determinado ano.
A renda do investimento também pode ser usada em conjunto com os ganhos de um indivíduo para fornecer créditos de imposto de renda. Por exemplo, um dos critérios usados para avaliar indivíduos para o EITC (ganho de imposto de renda acumulado) é ganhar com a administração de uma pequena empresa e não ter renda de investimento superior a US $ 3.500.
Exemplos de receita de investimento
Suponha que um indivíduo compre ações da empresa ABC por US $ 50. Duas semanas depois, ela as vende por US $ 70, gerando um lucro de US $ 20 no processo. Em seguida, a receita obtida com seu investimento na empresa ABC é considerada receita de investimento e tributada de acordo. Suponha que o mesmo indivíduo invista US $ 500.000 em imóveis. Ela vende a propriedade por US $ 1, 5 milhão, dez anos depois. Em seguida, seu investimento é classificado como receita de investimento e tributado com base no imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
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