A importância de atualizar os beneficiários da conta de aposentadoria

Você verificou quem está programado para herdar sua conta de aposentadoria recentemente? Caso contrário, você pode achar que o beneficiário designado não é quem ou o que você acha que deveria ser.

Se você nomeou uma instituição de caridade como beneficiária há muito tempo, ela pode não existir mais. Se você se divorciou e se casou novamente, seu ex-cônjuge ainda pode estar no formulário. E se o seu beneficiário principal o tiver antecipado?

Enquanto muitos de nós garantimos que outros documentos importantes, como testamentos, sejam atualizados com frequência, tendemos a esquecer as designações em nossas IRAs e 401 (k) s. Eles são fáceis de ignorar: afinal, você preencheu um nome quando estabeleceu a conta há muito tempo e não precisou examinar a documentação de registro desde então. Mas, para garantir que seus desejos sejam seguidos depois da partida - e para salvar seus sobreviventes do trauma e das despesas de uma briga judicial - verifique essas designações periodicamente e mantenha os beneficiários atualizados.

Principais Takeaways

• As designações de beneficiários da conta de aposentadoria superam as diretivas e confiam nas diretivas; portanto, elas precisam ser verificadas e atualizadas periodicamente.
• As designações de beneficiários devem ser revisadas imediatamente após os principais eventos da vida, como se casar novamente ou se divorciar, a morte de um cônjuge e a adoção ou nascimento de um filho.
• Existem várias maneiras de personalizar as designações dos beneficiários, sobre como os ativos devem ser distribuídos.

Alteração de designações de beneficiário desatualizadas

Como as designações de contas de aposentadoria são ignoradas? Às vezes, é apenas a vida - afinal, se você teve seu segundo filho, seu primeiro pensamento provavelmente não será: "Eu tenho que adicioná-la à lista de beneficiários do IRA, caso contrário, seu irmão mais velho a herdará. tudo."

Mas também, as pessoas geralmente não percebem que as designações de contas de aposentadoria são coisas separadas. As leis estaduais variam, mas, de um modo geral, essas contas não são regidas por provisões de sua vontade ou de uma relação de confiança (a menos que você nomeie a confiança de beneficiário; mais sobre isso abaixo).

Muitas batalhas judiciais ocorreram porque a vontade de uma pessoa diz algo como "Gostaria que meu IRA fosse dividido igualmente entre meus três filhos" - mas apenas uma dessas crianças é na verdade mencionada como beneficiária nos registros do IRA. Geralmente, aos olhos do depositário da conta (a corretora ou o banco que mantém a conta) e, muitas vezes, a lei também, a designação no IRA supera qualquer outra diretiva.

Para evitar essas situações, atualize sua designação de beneficiário imediatamente após sofrer uma alteração no status da família e revise-a periodicamente para que nunca fique desatualizada ou incorreta. Felizmente, mudar seu beneficiário não é difícil de fazer. Você pode revogar seu beneficiário existente - e designar um novo beneficiário - enviando um formulário de mudança de beneficiário. Você pode adicionar outros beneficiários da mesma maneira. Você também pode redigir designações personalizadas de beneficiário para lidar com situações "e se".

Solicite uma confirmação de recebimento da designação ao administrador da conta de aposentadoria, ao custodiante ou ao administrador. Os documentos nem sempre chegam ao destinatário pretendido. As designações de beneficiário são consideradas efetivas somente se forem recebidas pela parte responsável (por exemplo, agente fiduciário, custodiante ou administrador) antes da morte do proprietário da conta.

Embora faça parte do seu patrimônio, suas contas de aposentadoria geralmente não são regidas pelas disposições de sua vontade.

Beneficiários padrão: quando você não designou

Os depositários não deixam isso acontecer hoje em dia, mas é possível que você tenha deixado a designação de beneficiário em branco quando estabeleceu a conta. Se você não documentar sua designação de beneficiário, ele poderá ser determinado pela lei federal ou estadual ou pelo documento do plano que governa suas contas de aposentadoria.

Para planos qualificados, como planos de participação nos lucros, 401 (k) se planos de pensão para compra de dinheiro, os regulamentos federais designam automaticamente o cônjuge do proprietário da conta como beneficiário. Ninguém mais pode ser designado como beneficiário principal, a menos que o cônjuge assine um documento que aprova a designação e o tenha em cartório. Se o proprietário da conta de aposentadoria não for casado, seu patrimônio poderá ser o beneficiário padrão.

A lei estadual determina os tratamentos dos IRAs. Alguns estados, conhecidos como comunidade ou estado civil, exigem consentimento por escrito, se o proprietário do IRA designar alguém que não seja, ou além disso, seu cônjuge. Os seguintes estados exigem que o consentimento seja autenticado: Alasca, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin. Em outros estados, a provisão padrão do plano IRA determina o beneficiário se um não for designado pelo titular do plano.

Os documentos de um plano de IRA também padronizam a designação se o beneficiário designado anteceder o proprietário do IRA. As opções padrão variam entre depositários e agentes de custódia do IRA. Embora as opções padrão removem responsabilidades administrativas dos proprietários da conta, elas podem não refletir suas preferências. É por isso que os proprietários da conta devem verificar o documento do plano e ter certeza de que atualizam suas designações de beneficiários com frequência.

Muitos cônjuges, esperando que um prevaleça o outro, nomeiam-se como seus beneficiários designados. Mas e se, tragicamente, ambos morrerem ao mesmo tempo - em um acidente de avião, por exemplo? A questão da morte simultânea é então tratada pela lei estadual, que determinará que um dos cônjuges morreu primeiro; essa determinação é crítica, porque determina a vontade ou as diretrizes que governam os legados subsequentes. Novamente, a documentação adequada da conta que designa os beneficiários sucessores para circunstâncias normais e atenuantes impedirá que esse tipo de situação ocorra.

Considere uma designação personalizada de beneficiário

A maioria dos documentos do plano IRA fornece opções padrão de beneficiários. Por exemplo, se você nomear dois indivíduos como seus beneficiários designados e um o antecipar, a parcela que pertencia ao beneficiário falecido passará automaticamente para o beneficiário sobrevivente. Com uma designação personalizada, você pode escolher como essa parte seria distribuída, em vez de tê-la como padrão para o beneficiário sobrevivente. Por exemplo, se um de seus beneficiários tiver filhos, você poderá designá-los para receber a parcela do beneficiário principal se ele passar antes de você (consulte a designação dos estribos abaixo).

Ao elaborar suas designações personalizadas de beneficiário, você pode explorar várias opções para determinar a que atende às suas necessidades. A designação de beneficiário que você escolher pode determinar se suas eleições serão transferidas para a próxima geração. A seguir, alguns desenhos básicos de designação de beneficiário:

Designação Per Stirpes

Caso seu beneficiário primário o anteceda, uma designação de beneficiário por estipulação determina que a parcela que eles receberiam vai para seus herdeiros. Por exemplo, suponha que você nomeie seus dois filhos, Mary e John, como seus principais beneficiários. A participação de Mary é de 80% dos ativos, enquanto a participação de John é de 20%. Se Maria o preceder, sua parte será atribuída aos herdeiros após a sua morte.

Designação Per Capita

As designações de beneficiário per capita também estabelecem que a parte do seu beneficiário principal será destinada a seus herdeiros. No entanto, as alocações não são tratadas da mesma maneira que estão sob a designação por estirpes. Caso seu beneficiário primário o anteceda, sua parte será dividida igualmente entre seus herdeiros sucessores.

Por exemplo, suponha que Mary e John, do exemplo anterior, sejam os que o precedem. Os ativos serão alocados igualmente entre os filhos, embora a designação de beneficiário forneça a Mary uma parcela maior dos ativos. Se Maria e João tivessem dois filhos cada, cada criança receberia uma parcela de 25%. (Por outro lado, de acordo com a fórmula per stirpes, os filhos de Mary dividem 80% do seu IRA, cada um com 40%. Os filhos de John dividem 20%, com 10% cada.)

Beneficiários de Confiança

Se você sentir que precisa manter algum grau de controle sobre a disposição dos ativos de aposentadoria após a sua morte, considere designar uma relação de confiança como beneficiária. Existem várias opções de confiança para escolher, incluindo propriedade de interesse terminável qualificada (QTIP) e confiança doméstica qualificada (QDOT).

Verifique as implicações fiscais para o tipo de beneficiário que você escolher, como um cônjuge ou não, uma instituição de caridade, sua propriedade ou uma relação de confiança.

A designação do tipo certo de confiança como seu beneficiário pode permitir que você forneça apoio financeiro ao cônjuge e aos filhos sobreviventes de um casamento anterior. Para garantir que o cônjuge tenha o suficiente para durar os anos restantes, algumas disposições de confiança restringem o acesso do cônjuge sobrevivente aos bens; isso pode ser útil para os beneficiários que podem não ser financeiramente responsáveis.

As relações de confiança são complexas e requerem a experiência de um especialista para garantir que elas não resultem em consequências fiscais adversas. Certifique-se de procurar um advogado competente de um advogado de confiança e propriedades antes de tomar qualquer decisão sobre designações personalizadas ou de beneficiário de confiança.

A linha inferior

Fazer uma designação adequada de beneficiário é uma parte muito importante do seu planejamento financeiro. Igualmente importante: manter as designações atualizadas.

As designações de beneficiários devem ser revisadas imediatamente após os principais eventos da vida, como se casar novamente ou se divorciar, a morte de um cônjuge e a adoção ou nascimento de um filho. E eles também devem ser revisados ​​periodicamente (é uma boa idéia fazer uma lista de verificação de todas as contas que possuem beneficiários anexados). Caso contrário, você corre o risco de brigas e um tribunal decide quem herdará, o que pode não ser da maneira que você pretendia.