Como funciona a previdência social para os trabalhadores independentes

Quando você trabalha como funcionário de outra pessoa, essa empresa ou organização retira os impostos do Seguro Social do seu salário e envia o dinheiro ao Internal Revenue Service (IRS). Em 2019, a taxa do Seguro Social é de 6, 2%, mais 1, 45% para o Seguro Hospitalar (vulgarmente conhecido como imposto do Medicare); portanto, se o seu salário anual for de US $ 50.000, o valor que será destinado à Previdência Social ao longo do ano será de US $ 3.100, mais US $ 725, para um total de US $ 3.825.

Seu empregador corresponderá a US $ 3.825 adicionais ao longo do ano e também informará o salário do Seguro Social ao governo. Quando você se aposentar, ou se ficar desativado, o governo usará seu histórico de salários e créditos fiscais do Seguro Social para calcular os pagamentos de benefícios que você receberá.

O que acontece quando você trabalha por conta própria?

O processo é um pouco diferente se você trabalha por conta própria. Você é funcionário e empregador, por isso é sua responsabilidade reter o Seguro Social dos seus ganhos, contribuindo com a parte correspondente do Seguro Social, assim como a parte do indivíduo. Mas, em vez de reter os impostos da Previdência Social de cada salário - muitas pessoas que trabalham por conta própria não recebem salários regulares - você paga todos os impostos da Previdência Social sobre seus ganhos, tanto sua contribuição pessoal quanto a contribuição de sua empresa, quando arquivar sua declaração anual de imposto de renda federal.

A Agenda SE, Imposto sobre Auto-Emprego, é onde você relata o lucro ou prejuízo líquido da sua empresa conforme calculado na Agenda C. O governo federal usa essas informações para calcular os benefícios da Seguridade Social aos quais terá direito mais tarde. O imposto por conta própria consiste na parte do funcionário e do empregador da Seguridade Social (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) e na parte do empregado e empregador do Medicare (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), o que representa o total de trabalhadores autônomos. taxa de imposto sobre o emprego 15, 3%.

Pode parecer que você está pagando pouco, porque precisa pagar a parte do imposto tanto pelo funcionário quanto pelo empregador, mas na verdade não o é: os economistas concordam que os funcionários perdem parte do empregador do Social Imposto de segurança, porque representa dinheiro que seus empregadores poderiam pagar.

Deduções fiscais por conta própria

No Cronograma SE, você multiplica o lucro ou prejuízo líquido da sua empresa, conforme calculado no Cronograma C, por 92, 35% antes de calcular quanto imposto por conta própria deve. Se o lucro da programação C for de US $ 100.000, você pagará apenas a parte combinada de 12, 4% de funcionários e empregadores do imposto de previdência social em US $ 92.350. Em vez de pagar US $ 12.400, você pagaria US $ 11.451, 40. Essa dedução de imposto economizaria US $ 948, 60.

Metade desses US $ 11.451, 40 é a parcela correspondente do imposto da Seguridade Social do empregador. É considerado uma despesa comercial e reduz sua obrigação tributária. É uma dedução acima da linha na parte inferior da página 1 do formulário na seção de receita bruta ajustada, onde diz: “Parte dedutível do imposto por conta própria. Anexar o Schedule SE. ”Essa é a mesma parte do formulário fiscal em que você deduz as contribuições tradicionais do IRA e os juros de empréstimos para estudantes. Metade de $ 11.451, 40 é $ 5.725, 70.

Essa despesa comercial reduziria seus ganhos tributáveis ​​para US $ 94.274, 40. Na página 2 do Formulário 1040, você adiciona US $ 11.451, 40 em imposto por conta própria na seção "Outros impostos". Você também deve pagar imposto de renda regular sobre seu lucro de US $ 94 mil.

Além das deduções fiscais da Previdência Social que você pode realizar quando trabalha por conta própria, existem muitas despesas comerciais que podem reduzir sua obrigação tributária. Mas isso pode funcionar contra você no que diz respeito aos cálculos de benefícios do Seguro Social, que se baseiam em parte nos seus ganhos tributáveis. Aqui está o porquê: Quanto mais deduções você tiver, menor será a renda da Tabela C. A redução da renda da Tabela C é uma boa maneira de reduzir o imposto de renda federal, estadual e local que você deve. No entanto, esse valor menor se torna parte do seu histórico de ganhos do Seguro Social e significa que você pode receber benefícios mais baixos na aposentadoria do que se não fizesse essas deduções.

“As despesas comerciais reduzem seu imposto geral, o que diminui os impostos do Seguro Social. As deduções de impostos comerciais são uma maneira de minimizar o imposto por conta própria e os impostos da Seguridade Social ”, diz Carlos Dias Jr., gerente de patrimônio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida.

Minimizar impostos agora ou maximizar benefícios mais tarde?

Você deve pular algumas ou todas as deduções fiscais a que tem direito, a fim de aumentar seu futuro benefício do Seguro Social? Talvez. A resposta é complicada, porque as pessoas de negócios com salários mais baixos devem ganhar mais no futuro do que suas contrapartes com salários mais altos devido à forma como os benefícios de aposentadoria da Previdência Social são calculados.

Outro fator importante é que os ganhos do seu cronograma C caem em comparação com os ganhos dos anos anteriores. Se você tem uma carreira de 35 anos e não está ganhando tanto em suas atividades por conta própria, faz sentido fazer todas as deduções que puder, pois seus benefícios do Seguro Social serão calculados com base no seu 35 anos com os maiores ganhos. Nesse caso, você deseja minimizar seus impostos do Seguro Social. No entanto, se você está atualmente na parte de maior ganho de sua carreira, uma renda mais alta na programação C pode ajudá-lo a obter benefícios mais altos do Seguro Social posteriormente.

A menos que você goste de matemática complexa ou tenha um contador de primeira linha, no entanto, provavelmente não vale a pena dor de cabeça para descobrir se você ganhará mais benefícios futuros do Seguro Social do que economizaria ao reivindicar todas as deduções que puder hoje.

Como não sabemos como serão os pagamentos dos benefícios da Previdência Social no futuro - muitas pessoas esperam que sejam mais baixos devido a desafios na forma como o sistema é financiado - convém seguir com a certeza e assumir a menor responsabilidade tributária hoje. Afinal, uma maneira de reduzir sua obrigação tributária é retirar dinheiro do seu negócio e colocá-lo em um dos planos de aposentadoria disponíveis para os trabalhadores independentes. É dinheiro que você terá muito mais controle do que os benefícios do Seguro Social.

"O melhor do Seguro Social é que você não pode acessá-lo até a idade da aposentadoria", diz Kevin Michels, CFP®, do Medicus Wealth Planning em Draper, Utah. "Você não pode fazer saques antecipados, não pode ignorar pagamentos. e você está garantido um benefício. No entanto, você tem apenas uma pequena opinião na futura legislação da Seguridade Social e como ela será afetada pela má administração dos fundos do governo. Se você já tiver problemas para economizar para a aposentadoria, pagar [o quanto for permitido] pelo Seguro Social pode ser a melhor opção. Se você estiver confiante de que pode seguir um plano de poupança, investir com sabedoria e não tocar na sua poupança até a aposentadoria, pode ser uma ideia melhor minimizar o que você paga ao Seguro Social e assumir mais responsabilidade pela aposentadoria ".

Mas se você está à beira de não ter renda suficiente na Agenda C para fornecer os créditos de trabalho necessários, pode valer a pena mencionar algumas deduções para garantir que você tenha direito ao Seguro Social.

Da mesma forma, se você for tentado a falsificar números mais baixos em sua declaração de imposto de renda por conta própria para reduzir sua obrigação de imposto de renda, você terá benefícios mais baixos do Seguro Social mais tarde. Se você não registrar uma declaração de imposto informando sua renda por conta própria, terá um tempo limitado para registrar uma declaração e ainda obter crédito junto à Administração do Seguro Social pelo tempo e renda do trabalho. Você deve registrar a devolução dentro de três anos, três meses e 15 dias após o ano fiscal para o qual obteve a receita pela qual deseja crédito.

Isso significa que, se você não registrou um retorno informando sua renda por conta própria em 2017, terá até 15 de abril de 2020 para corrigi-lo. Esse período de carência não o isenta de multas e impostos atrasados ​​que você pode ter como resultado de um depósito atrasado.

Quando você não precisa pagar impostos da previdência social

Se você trabalha por conta própria e ganha US $ 400 ou menos, não deve impostos da Previdência Social. Nem você é tributado sobre a parte do seu salário que excede um certo limite; para 2019, essa "base salarial" é de US $ 132.900, você não deve impostos da Seguridade Social sobre a parte de seus ganhos que excede esse valor.

Digamos que seus ganhos anuais foram de US $ 140.000; a porcentagem de impostos que você deve seria aplicada até os primeiros US $ 132.900, mas não nos US $ 7.100 acima disso. Esse limite anual de impostos da Seguridade Social também se aplica a funcionários que trabalham para outra pessoa.

Qualificação para benefícios de seguridade social

A maioria das pessoas (qualquer pessoa nascida em 1929 ou mais tarde) precisa de 40 créditos de trabalho do Seguro Social, o equivalente a 10 anos de trabalho, para se qualificar para os benefícios do Seguro Social. Especificamente, para cada trimestre em que você ganha pelo menos US $ 1.360 (em 2019; o número é alterado anualmente), você recebe um crédito.

Mesmo que sua empresa não seja particularmente bem-sucedida ou você trabalhe apenas meio período ou ocasionalmente, não é difícil obter os créditos de Seguro Social necessários. De fato, mesmo que seus ganhos caiam abaixo desse limite ou se sua empresa tiver uma perda, existem algumas maneiras alternativas de ganhar créditos do Seguro Social. Esses métodos opcionais podem aumentar o valor do imposto por conta própria que você deve, mas ajudarão a obter os créditos de trabalho necessários.

Seus eventuais pagamentos de benefícios levam em consideração seus ganhos; se você nunca ganhou muito dinheiro com uma vida inteira de trabalho independente, não conte com um grande cheque do Seguro Social na aposentadoria. Se você começou a reivindicar benefícios este ano, por exemplo, e seus ganhos mensais médios atingiram apenas US $ 800, o benefício mensal de aposentadoria da Previdência Social seria de US $ 720 - supondo que você esteja em plena idade de aposentadoria. Isso não é muito, mas se você conseguiu obter uma média de US $ 800 por mês durante seus anos de trabalho, provavelmente poderá trabalhar com um pagamento mensal de benefícios de US $ 720 na aposentadoria.

Certas categorias de ganhos não contam para o Seguro Social para a maioria das pessoas, como dividendos em ações, juros de empréstimos e receita imobiliária. Por "não conte", queremos dizer que você não paga impostos da Seguridade Social sobre essa renda e também não é usado para calcular seus benefícios futuros. A exceção é se o seu negócio opera em uma dessas áreas: Corretores independentes, por exemplo, contam dividendos em ações para os ganhos da Previdência Social.

A linha inferior

De muitas maneiras, o Seguro Social realmente não é muito diferente se você trabalha por conta própria ou trabalha para outra pessoa. Os trabalhadores por conta própria recebem créditos de trabalho do Seguro Social da mesma forma que os funcionários e se qualificam para benefícios com base em seus créditos e ganhos no trabalho.

As deduções de imposto de negócios criam a maior diferença: se você trabalha para outra pessoa, paga impostos da Seguridade Social sobre todos os seus ganhos, até o limite de US $ 132.900, mas se você trabalha por si mesmo, as deduções que você reivindica na Programação C podem gerar sua renda tributável substancialmente mais baixo. Isso pode diminuir seus impostos do Seguro Social hoje, mas também potencialmente diminui seus benefícios do Seguro Social posteriormente. (Para leitura relacionada, consulte "Como é calculado o imposto de seguridade social?")