Como criar um fundo fiduciário na Austrália

Na Austrália, os fundos fiduciários estão entre as estruturas de investimento mais populares do país. Embora muitas pessoas acreditem erroneamente que os fundos fiduciários são estritamente desfrutados pelos super-ricos, na realidade, mesmo indivíduos moderadamente prósperos podem usar relações de confiança para proteger seus ativos pessoais, familiares e comerciais. Mas a criação de um fundo fiduciário pode ser um esforço complicado. Portanto, é vital proceder com cautela e propósito.

O que é um fundo fiduciário?

A palavra "confiança" é um termo genérico usado para significar uma variedade de estruturas - cada uma com seus próprios procedimentos, regulamentos e considerações fiscais. Mas, fundamentalmente, uma relação de confiança é um acordo legal privado no qual a propriedade dos ativos, como ações, títulos, dinheiro, imóveis, antiguidades e belas artes, está estacionada em uma conta gerenciada por um indivíduo ou grupo de pessoas. indivíduos, em benefício de outra pessoa ou pessoas. Os indivíduos que originalmente fornecem os ativos são geralmente referidos como assentadores. Os responsáveis ​​pela gestão de relações de confiança e pela distribuição de seus ativos designados são conhecidos como curadores. Finalmente, aqueles que finalmente recebem os ativos contidos nas relações de confiança são conhecidos como beneficiários.

Principais Takeaways

• Na Austrália, o fundo fiduciário é uma estrutura essencial para garantir que os indivíduos repassem seus ativos com segurança aos beneficiários escolhidos.
• Um trust é uma ótima ferramenta para separar os ativos de uma pessoa de seu patrimônio ou portfólio, protegendo-os efetivamente dos credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.
• Os ativos em um trust podem conter ações, títulos, dinheiro, imóveis, antiguidades e obras de arte.

Por que criar uma relação de confiança?

As relações de confiança são criadas principalmente para separar os ativos de uma pessoa de seus bens pessoais. Depois que um cedente atribui esses ativos a uma relação de confiança, ele ou ela não os possui mais, protegendo efetivamente os ativos dos credores em processos de falência ou demandantes em ações judiciais.

Outros motivos para criar uma relação de confiança incluem:

• Controlar os ativos de indivíduos jovens demais ou incapazes de lidar com seus próprios assuntos financeiros
• Protegendo os gastadores de desperdiçar suas fortunas
• Gerenciamento e distribuição de fundos de pensão / aposentadoria durante os anos de emprego de um indivíduo.

Tipos de relações de confiança

A Austrália reconhece os seguintes tipos diferentes de relações de confiança:

1. Família / Confiança Discricionária

Um Family Trust (também conhecido como Discretionary Trust), uma das estruturas mais comuns de pequenas empresas da Austrália, é ideal para famílias com empresas privadas e outras operações geradoras de renda. Essas relações de confiança dão aos curadores o poder de decidir quem recebe distribuições e com que frequência os pagamentos ocorrem. Aceitos em todos os estados australianos, os Family Trusts são relativamente fáceis de estabelecer e operar.

2. Confiança unitária / fixa

Um Trust de Unidade (também conhecido como Trust Fixo) difere de um Trust Familiar, na medida em que o agente fiduciário geralmente não possui discrição sobre a distribuição de ativos aos beneficiários. Essas estruturas dividem a propriedade de confiança em unidades, semelhantes às ações do estoque. Cada beneficiário (conhecido como "detentor da unidade") possui um determinado número dessas unidades e, no final de cada ano, recebe uma distribuição do trust, com base no número de unidades mantidas. Ideal quando várias famílias estão envolvidas, a Unit Trusts opera como uma empresa.

3. Confiança Híbrida

Um Fundo Híbrido possui características dos Fundos Confidenciais Discricionários e da Unidade, nos quais o Agente Fiduciário tem o poder de distribuir renda e capital de confiança entre os beneficiários nomeados - como acontece com os Fundos Confidenciais Discricionários. No entanto, a renda e o capital são distribuídos proporcionalmente - como acontece com as Unit Trusts, com base no número de unidades que cada beneficiário possui. As relações de confiança híbridas são frequentemente as estruturas favorecidas quando há ativos de investimento significativos envolvidos, devido ao seu imposto de renda e benefícios fiscais sobre ganhos de capital.

Estabelecendo uma relação de confiança

A criação de uma relação de confiança da família é um processo simples, que pode ser feito on-line por uma pequena taxa de cerca de US $ 150, mais o Imposto do Selo - um imposto estadual. Estruturas ligeiramente mais complicadas que exigem o gerenciamento ativo de um administrador corporativo podem começar em torno de US $ 1.200.

Ao estabelecer relações de confiança, os assentadores devem seguir as seguintes etapas:

Etapa 1: Decidir sobre os ativos fiduciários originais

Liste todas as propriedades, juntamente com seu valor atual, para serem depositadas em confiança.

Etapa 2: nomear administrador (es )

Designe uma instituição individual ou financeira para servir como agente fiduciário. Escolha sabiamente, pois essa pessoa / entidade exercerá autoridade legal significativa e controle sobre seus ativos de confiança.

Etapa 3: Determinar os Beneficiários

Compile uma lista de pessoas ou entidades autorizadas a receber benefícios. Inclua o detalhamento percentual dos ativos destinados a cada destinatário.

Etapa 4: Rascunho de escritura fiduciária

Uma escritura fiduciária é um documento legal que prescreve as regras que regem seu fundo e os poderes do administrador nomeado. Inclui os objetivos do fundo, especifica os ativos originais do trust, identifica os beneficiários, delineia como os benefícios serão pagos (por meio de um montante fixo ou por um fluxo de renda), detalha como o trust pode ser rescindido e estabelece regras para a operação da conta bancária confiável . As ações fiduciárias devem ser assinadas e datadas por todos os administradores, executadas de acordo com as leis estaduais ou territoriais e revisadas e atualizadas regularmente, conforme necessário. As ações devem ser elaboradas por profissionais com conhecimento jurídico e financeiro especializado em relações de confiança.

Etapa 5: Carimbo

Imposto do Selo - um imposto baseado no estado pode ser pago sobre a escritura, dependendo do estado ou território. O carimbo pode ser organizado diretamente através da autoridade de receita relevante ou através de um advogado ou contador em seu estado ou território.

Etapa 6: registrar-se como empresa

Assim como acontece com outras estruturas de negócios australianas, você precisará de um ABN (número comercial australiano), TFN (número de arquivo fiscal) e um nome comercial para a confiança. Dependendo do tipo de confiança e complexidade, pode ser necessário registrá-lo como empresa.

Etapa 7: abrir uma conta bancária

Depois que a relação de confiança for estabelecida, uma conta bancária de confiança deverá ser aberta em nome do agente fiduciário. O banco pode exigir detalhes pessoais sobre o (s) administrador (es) e outras partes envolvidas antes de abrir a conta.

Etapa 8: Iniciar atividade de confiança

Depois que a conta bancária é estabelecida, o trust se torna operacional e pode aceitar contribuições ou fazer investimentos, sujeito aos termos descritos na escritura.

A linha inferior

As relações de confiança tornaram-se uma maneira comum de estruturar assuntos financeiros e um meio lógico e eficiente em termos de impostos de distribuir ganhos que protegem a riqueza para as gerações futuras. É extremamente importante cristalizar relações e obrigações legais associadas a qualquer confiança, porque elas são geralmente irrevogáveis. Embora as plataformas on-line possam oferecer alguma orientação, é altamente recomendável procurar aconselhamento profissional de um advogado, contador ou consultor tributário.

[Importante: Como os administradores de relações de confiança discricionárias têm amplos poderes, é essencial escolher um indivíduo responsável e imparcial para incorporar essa posição. Por esse motivo, pode ser melhor nomear um administrador independente, que não tenha fidelidade a nenhum dos beneficiários listados no documento de escritura.]