Como um empregador se beneficia de um plano de correspondência 401 (K)?

401 (k) é um tipo de plano de aposentadoria qualificado que existe nos locais de trabalho, no qual um funcionário deposita dólares antes de impostos de cada salário em uma conta de aposentadoria e o empregador geralmente corresponde a uma porcentagem específica das contribuições do funcionário, até um certo montante. Quando o funcionário se aposenta, o 401 (k) fornece um pagamento que reflete o dinheiro total contribuído e o desempenho dos fundos investidos.

Principais Takeaways

• A escolha de um 401 (k) sobre uma pensão tradicional coloca o ônus de contribuir e investir para o futuro no empregado, não no empregador.
• O IRS não exige que os empregadores correspondam às contribuições dos funcionários, embora muitos o façam.
• Ter um plano de aposentadoria ajuda a atrair e manter funcionários talentosos.
• Os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuir com as contas 401 (k).

Muitos empregadores do setor privado preferem planos de contribuição definida como o 401 (k), usando-os para substituir os planos de benefícios definidos - a tradicional "pensão", financiada inteiramente pela empresa, que designava um pagamento mensal em aposentadoria vitalícia, com base no salário do empregado. posse e salário. Esse tipo de plano exigia que os empregadores decidissem onde e como investir e os comprometesse com uma certa quantia de dinheiro quando um funcionário se aposentasse. Por outro lado, 401 (k) se outros planos de contribuição definida assumem o ônus de contribuir e investir no funcionário; eles não garantem (ou "definem") um pagamento definido no final. Em última análise, isso acaba sendo mais econômico para o empregador.

O IRS não exige correspondência com as contribuições 401 (k) do funcionário, mas muitos empregadores o fazem, pois "a correspondência da empresa" é um ponto de venda essencial para um 401 (k) (uma certa porcentagem dos funcionários de uma empresa precisa participar para participar). um plano a ser considerado legítimo pelo IRS). Normalmente, o nível de contribuição da empresa é escalonado: uma correspondência dólar por dólar nos primeiros 3% do depósito do funcionário, depois 50 centavos em cada dólar dos próximos 3%, até 6% das contribuições dos funcionários no total, por exemplo .

5, 1%

A porcentagem média de empresas pagadoras de um trabalhador contribui para um plano 401 (k).

( Fonte: 61ª Pesquisa Anual de Participação nos Lucros e Planos 401 (k) do Conselho Patrocinador do Plano )

A maioria dos empregadores compara as contribuições dos funcionários aos planos 401 (k) para atrair e reter talentos. Normalmente, se um funcionário tiver ofertas de empresas diferentes e tudo o resto for igual, a correspondência de contribuição 401 (k) pode se tornar um fator na escolha de uma empresa em detrimento de outra.

Além disso, os empregadores recebem benefícios fiscais por contribuírem com as contas 401 (k) - especificamente, suas correspondências podem ser consideradas deduções nas declarações de imposto de renda das empresas federais. Eles também são frequentemente isentos de impostos estaduais e de folha de pagamento.

Advisor Insight

Charlotte Dougherty, CFP®
Dougherty & Associates, Cincinnati, OH

Os empregadores oferecem programas de benefícios para ajudar os funcionários a se sentirem valorizados e criar segurança financeira para si e suas famílias através de economias com benefícios fiscais. Embora seja oneroso para o empregador gerenciar, supervisionar e testar o plano, o valor primordial de oferecer uma correspondência 401 (k) é obter a boa vontade e a lealdade dos funcionários e proporcionar um benefício significativo.

Os funcionários podem aumentar suas economias em uma conta com imposto diferido e multiplicar suas economias por meio dos dólares correspondentes do empregador, que também são isentos de impostos no momento da contribuição. Se você possui um plano de equivalência 401 (k) como parte do pacote de benefícios a seus funcionários, é aconselhável aproveitá-lo ao máximo, pois é uma ferramenta importante para criar patrimônio líquido e independência financeira para os anos de aposentadoria.