Como você calcula a base de custo de um fundo mútuo por um longo período?

Os investidores devem pagar impostos por quaisquer ganhos de investimento que realizem. Posteriormente, qualquer ganho de capital realizado por um investidor ao longo de um ano deve ser identificado ao registrar seu imposto de renda. Por esse motivo, ser capaz de calcular com precisão a base de custo de um investimento, particularmente o de um fundo mútuo, se torna extremamente importante.

A base de custo representa o valor original de um ativo que foi ajustado para desdobramentos de ações, dividendos e distribuições de capital. É importante para fins fiscais, porque o valor da base de custos determinará o tamanho do ganho de capital tributado. O cálculo da base de custos torna-se confuso quando se lida com fundos mútuos, porque geralmente pagam dividendos e as distribuições de ganhos de capital geralmente são reinvestidas no fundo.

Por exemplo, suponha que você possua atualmente 120 unidades de um fundo, compradas no passado a um preço de US $ 8 por ação, por um custo total de US $ 960. O fundo paga um dividendo de US $ 0, 40 por ação; portanto, você deve receber US $ 48, mas já decidiu reinvestir os dividendos no fundo. O preço atual do fundo é de US $ 12, para que você possa comprar mais quatro unidades com os dividendos. Sua base de custo agora passa a US $ 8, 1290 (US $ 1008/124 ações pertencentes).

Noções básicas de base de custo

Quando as ações de um fundo são vendidas, o investidor tem algumas opções diferentes sobre qual base de custo usar para calcular o ganho ou perda de capital na venda. O método primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO) simplesmente declara que as primeiras ações compradas também são as que serão vendidas primeiro. Posteriormente, cada investimento no fundo tem sua própria base de custos. O método de categoria única de custo médio calcula a base de custo, considerando o total de investimentos realizados, incluindo dividendos e mais-valias, e dividindo o total pelo número de ações detidas. Essa base de custo único é usada sempre que as ações são vendidas. A base de categoria dupla de custo médio requer a separação do conjunto total de investimentos em duas classificações: curto e longo prazo. O custo médio é calculado para cada agrupamento de tempo específico. Quando as ações são vendidas, o investidor pode decidir qual categoria usar. Cada método gerará diferentes valores de ganhos de capital usados ​​para calcular o passivo fiscal. Posteriormente, os investidores devem escolher o método que lhes proporciona o melhor benefício fiscal.

Para saber mais, consulte Venda de títulos perdidos para obter uma vantagem fiscal, usando lotes de impostos: uma maneira de minimizar impostos e fundo mútuo .