Como os ganhos de capital e dividendos são tributados de maneira diferente?

Os dividendos são os rendimentos auferidos com o investimento em ações, fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa, e são incluídos no seu retorno de imposto no Anexo B, Formulário 1040. Ganhos de capital são a quantia que um ativo aumenta em valor entre quando é comprado e quando é comprado. está vendido. O código tributário dos EUA oferece tratamento semelhante aos dividendos e ganhos de capital de curto prazo e dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo, respectivamente.

Dividendos ordinários

Os dividendos comuns e os ganhos de capital de curto prazo, aqueles em ativos mantidos por menos de um ano, estão sujeitos à alíquota do imposto de renda. No entanto, dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo se beneficiam de uma taxa mais baixa. Dividendos qualificados são aqueles pagos por empresas nacionais ou estrangeiras qualificadas, mantidas por pelo menos 61 dias do período de 121 dias, iniciando 60 dias antes da data ex-dividendo.

Como os ganhos de capital e os dividendos são tributados de maneira diferente?

Dividendos Qualificados

No caso de dividendos qualificados e ganhos de capital de longo prazo, a partir de 2018, os indivíduos de baixa renda ainda estão isentos de qualquer imposto. Os investidores com renda bruta superior a US $ 38.600 - ou US $ 77.200 para arquivadores - estão sujeitos a um imposto sobre ganhos de capital de 15%. Os ganhadores mais altos - indivíduos que ganham mais de US $ 425.800 e arquivadores que ganham mais de US $ 479.000 - pagam 20% de imposto sobre ganhos de capital (mais 3, 8% de imposto de renda líquido do investimento, de acordo com a Lei de Proteção ao Paciente e Assistência Acessível.)

Portanto, embora dividendos e ganhos de capital sejam diferentes tipos de receita de investimento, eles recebem tratamento semelhante no momento do imposto.

Fonte: Centro de Política Tributária