Como funciona a correspondência 401 (k)

A correspondência do empregador com suas contribuições 401 (k) significa que seu empregador contribui com uma certa quantia para o seu plano de poupança de aposentadoria com base no valor da sua própria contribuição anual.

Dependendo dos termos do plano 401 (k) do seu empregador, suas contribuições para a poupança de aposentadoria podem ser comparadas às contribuições do empregador de várias maneiras. Normalmente, os empregadores correspondem a uma porcentagem das contribuições dos funcionários, até uma certa porção do salário total. Ocasionalmente, os empregadores podem optar por corresponder as contribuições dos funcionários até um determinado valor em dólar, independentemente da remuneração dos funcionários.

Contribuições correspondentes: quanto e quando

Os termos específicos dos planos 401 (k) variam amplamente. Além da necessidade de aderir a certos limites de contribuição exigidos e regulamentos de retirada ditados pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA), o empregador patrocinador determina os termos específicos de cada plano 401 (k).

Principais Takeaways

• Quando um empregador corresponde às suas contribuições, ele adiciona uma certa quantia à sua conta 401 (k) com base em quanto você contribui anualmente.
• A maneira mais comum pela qual os empregadores determinam as contribuições correspondentes é corresponder a uma porcentagem da contribuição de um funcionário, até um determinado limite.
• Não tirar proveito de uma partida do empregador é o equivalente a deixar "dinheiro grátis" em cima da mesa.

Seu empregador pode optar por usar uma fórmula de correspondência muito generosa ou optar por não corresponder às contribuições dos funcionários. Alguns planos 401 (k) oferecem partidas muito mais generosas do que outros. Seja qual for o jogo, isso significa dinheiro grátis adicionado às suas economias de aposentadoria, por isso é melhor não deixá-lo na mesa.

Consulte os termos do seu plano para verificar se e quando seu empregador faz contribuições correspondentes. Nem todas as contribuições do empregador para os planos do funcionário 401 (k) são o resultado da correspondência. Os empregadores podem optar por adiar regularmente os planos dos funcionários, independentemente das contribuições dos funcionários, embora isso não seja particularmente comum.

Fórmulas de contribuição correspondente do empregador

Na maioria das vezes, os empregadores correspondem às contribuições dos funcionários até uma porcentagem da renda anual. Esse limite pode ser imposto de uma de algumas maneiras diferentes. Seu empregador pode optar por corresponder 100% de suas contribuições até uma porcentagem de sua remuneração total ou corresponder a uma porcentagem de contribuições até o limite. Embora o limite total de contribuições do empregador permaneça o mesmo, o último cenário exige que você contribua mais com o seu plano para receber a correspondência máxima possível.

Alguns empregadores podem corresponder a uma certa quantia em dólar, independentemente da renda, limitando sua responsabilidade a funcionários altamente remunerados. Por exemplo, um empregador pode optar por corresponder apenas aos primeiros US $ 5.000 de suas contribuições de funcionários.

O IRS exige que todos os planos 401 (k) façam um teste de não discriminação anualmente para garantir que os funcionários altamente remunerados não se beneficiem mais das contribuições diferidas por impostos.

"Seu empregador pode corresponder a 100% ou mesmo uma quantia em dólar com base em alguma fórmula, mas isso pode ficar caro e, normalmente, os proprietários querem que seus funcionários se apoderem de sua aposentadoria e ainda incentivam", diz Dan Stewart, presidente do CFA®., Revere Asset Management, Inc., em Dallas.

Como funciona a correspondência

Suponha que seu empregador ofereça uma correspondência de 100% de todas as suas contribuições a cada ano, até um máximo de 3% de sua renda anual. Se você ganhar US $ 60.000, o valor máximo que seu empregador contribuiria a cada ano é de US $ 1.800. Para maximizar esse benefício, você também deve contribuir com US $ 1.800. Se você contribuir com mais de 3% do seu salário, as contribuições adicionais são incomparáveis. Se você contribuir com US $ 5.000 em um único ano, seu empregador maximiza o requisito de correspondência, fornecendo uma contribuição total de US $ 6.800.

Um esquema de correspondência parcial com um limite superior é mais comum. Suponha que seu empregador corresponda a 50% de suas contribuições que equivalem a 6% do seu salário anual. Se você ganhar US $ 60.000, suas contribuições equivalentes a 6% do seu salário (US $ 3.600) serão elegíveis para correspondência. No entanto, seu empregador corresponde apenas a 50%, o que significa que o benefício total correspondente ainda é limitado a US $ 1.800. De acordo com esta fórmula, você deve contribuir duas vezes mais com sua aposentadoria para colher todos os benefícios da correspondência empregadora.

Se seu empregador corresponder a uma certa quantia em dólar, como no primeiro exemplo, você deverá contribuir com essa quantia para maximizar os benefícios, independentemente da porcentagem de sua renda anual que ela possa representar.

Limites de contribuição

Independentemente de as contribuições ao seu 401 (k) virem de você ou da correspondência do empregador, todos os diferimentos estão sujeitos a um limite de contribuição anual ditado pelo Internal Revenue Service (IRS). Para os empregadores em 2019, o total de contribuições para todas as contas 401 (k) mantidas pelo mesmo funcionário (independentemente do status atual de emprego) é de $ 56.000, ou 100% da remuneração, o que for menor.

Você não paga impostos sobre as contribuições correspondentes até que você as retire na aposentadoria.

No entanto, os diferimentos eletivos salariais feitos pelos funcionários são limitados a US $ 19.000 em 2019, acima dos US $ 18.500 em 2018. Em suma, um economizador pode contribuir até o limite anual de diferimento salarial para seus 401 (k) a cada ano e um empregador pode contribuir até o limite anual do IRS (US $ 56.000 em 2019 acima dos US $ 55.000 em 2018) via correspondência ou compensação adicional.

Para ser claro, a soma que o seu empregador corresponde não conta para o seu limite de diferimento de salário anual. Lembre-se de que esses limites podem ser atualizados todos os anos; o anúncio do limite do ano seguinte geralmente é em outubro ou novembro.

O IRS também permite que pessoas com mais de 50 anos façam contribuições adicionais de recuperação destinadas a incentivar os funcionários em fase de aposentadoria a aumentar suas economias. Para 2019, o limite anual de contribuição de recuperação é de US $ 6.000, inalterado em relação a 2018.

401 (k) Horários de aquisição de direitos

Além de revisar os requisitos de correspondência do seu plano 401 (k), informe-se sobre o cronograma de aquisição do seu plano.

Um cronograma de aquisição determina o grau de propriedade que você tem nas contribuições do empregador com base no número de anos de seu emprego. Mesmo que seu empregador tenha um esquema de correspondência muito generoso, você poderá perder parte ou todas essas contribuições se seu emprego for rescindido - voluntária ou involuntariamente - antes de decorrido um certo número de anos.

No entanto, lembre-se de que todas as contribuições que você fizer para sua conta 401 (k) são 100% adquiridas o tempo todo e não podem ser perdidas.

"Um cronograma típico dá a um funcionário uma porcentagem de propriedade que aumenta constantemente de acordo com a posse do funcionário. Segundo o Bureau of Labor Statistics, o número médio de anos a serem totalmente investidos é de cinco, de acordo com Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., em Irvine, Califórnia, e autor do "Programa de recuperação em 12 etapas para investidores ativos".