Conta poupança de saúde (HSA)
Uma conta de poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagem fiscal criada para indivíduos cobertos por planos de saúde altamente dedutíveis (HDHPs) para economizar em despesas médicas que os HDHPs não cobrem. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, que incluem a maioria dos cuidados médicos, como odontologia, visão e medicamentos de venda livre.
Como funciona um HSA
Uma conta poupança de saúde é uma das maneiras pelas quais um indivíduo pode cortar custos se for confrontado com franquias altas. Uma dedução é a parte de uma reivindicação de seguro que o segurado paga do próprio bolso. Um plano de seguro de saúde com alta dedução (HDHP) é um plano de seguro que tem uma dedução anual mais alta do que os planos de saúde comuns, com uma franquia mínima e máxima de US $ 1.350 e US $ 6.750 (a partir de 2019), respectivamente, para indivíduos. Para as famílias, o mínimo é de US $ 2.700 e o máximo é de US $ 13.500.
Quando um indivíduo paga a parte de uma reivindicação pela qual é responsável, a companhia de seguros cobrirá a parte restante, conforme especificado no contrato. Por exemplo, de acordo com o HDHP, um indivíduo com uma franquia de US $ 1.500 que faça uma solicitação médica de US $ 3.500 terá que pagar US $ 1.500, uma vez que a seguradora é responsável apenas pelo excesso, que é de US $ 2.000. Para complementar os fundos que um segurado tem que pagar do próprio bolso, uma Conta Poupança de Saúde (HSA) pode ser usada.
Principais Takeaways
- Uma conta poupança de saúde (HSA) é uma conta com vantagem fiscal para ajudar as pessoas a economizar em despesas médicas que os planos de saúde com alta dedução não cobrem.
- Uma HSA, de propriedade de um funcionário, pode ser financiada pelo funcionário e pelo empregador.
- As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas.
Qualificação para uma HSA
Um indivíduo que possua um HDHP pode se qualificar para uma Conta Poupança de Saúde. O HSA geralmente é combinado com um HDHP qualificado e oferecido por um provedor de seguro de saúde. Um HSA também pode ser aberto em várias instituições financeiras. Para se qualificar para uma HSA, o contribuinte deve ser elegível, conforme os padrões estabelecidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Um indivíduo elegível é aquele que possui um HDHP qualificado, não possui outra cobertura de saúde, não está inscrito no Medicare e não depende da declaração de imposto de renda de outra pessoa.
Qualquer indivíduo elegível pode contribuir para uma HSA apenas em dinheiro. Uma HSA de propriedade de um funcionário pode ser financiada pelo funcionário e pelo empregador. Qualquer outra pessoa, como um membro da família, também pode contribuir para a HSA de um indivíduo elegível. Indivíduos que trabalham por conta própria ou desempregados também podem contribuir para uma HSA, desde que atendam às qualificações de possuir uma Conta Poupança de Saúde em primeiro lugar.
Para 2019, o limite de contribuição para um HSA é de US $ 3.500 para autocobertura, um aumento de US $ 50 em relação a 2018. Indivíduos com famílias podem contribuir com até US $ 7.000 (contra US $ 6.900 em 2018). Indivíduos com 55 anos ou mais até o final do ano fiscal podem contribuir com US $ 1.000 adicionais para seus HSAs. As contribuições feitas por um empregador a uma HSA estão incluídas no limite. Por exemplo, um indivíduo que opta pelo limite máximo de contribuição de US $ 3.500 pode contribuir com apenas US $ 2.000 se o empregador contribuir com US $ 1.500.
Os limites de contribuição da HSA para 2019 são de US $ 3.500 para uma conta auto-suficiente e US $ 7.000 para uma conta familiar, um aumento de US $ 50 e US $ 100 a partir de 2018, respectivamente.
Vantagens fiscais de uma HSA
Há várias vantagens (além de desvantagens) inerentes aos HSAs. A HSA é mais vantajosa para os proprietários de contas, porque os fundos são contribuídos para a conta usando receita antes dos impostos. A parcela da receita antes dos impostos usada para financiar uma HSA reduz a renda tributável total de um contribuinte, traduzindo-se em um passivo fiscal mais baixo para o indivíduo.
Além disso, as contribuições feitas a um HSA são dedutíveis em 100% dos impostos e os juros auferidos na conta são isentos de impostos. No entanto, as contribuições em excesso feitas para uma HSA incorrem em um imposto de 6% e não são dedutíveis. Além de algumas alterações administrativas, a Lei de Cortes e Empregos de 2017 não afetou diretamente os HSAs.
Retiradas permitidas sob uma HSA
Desde que saques de uma Conta Poupança de Saúde sejam utilizados para pagar despesas médicas qualificadas que não são cobertas pelo HDHP, o valor retirado não será tributado.
- As despesas médicas qualificadas incluem franquias, serviços odontológicos, cuidados com a visão, medicamentos prescritos, copagamentos, tratamentos psiquiátricos e outras despesas médicas qualificadas não cobertas por um plano de seguro de saúde.
- Os prêmios de seguro geralmente não contam para despesas médicas qualificadas, a menos que sejam para o Medicare ou outra cobertura de saúde com 65 anos ou mais, para seguro de saúde enquanto desempregado e recebendo indenização por desemprego e para seguro de assistência a longo prazo.
Se alguma distribuição for feita a partir de uma HSA por outros motivos que não o pagamento de despesas médicas, o valor retirado estará sujeito ao imposto de renda e a uma multa adicional de 20%. Indivíduos com 65 anos ou mais não poderão mais contribuir para um HSA, mas poderão retirar quaisquer fundos acumulados na conta por qualquer despesa sem incorrer na penalidade de 20%. No entanto, o imposto de renda ainda será aplicado a qualquer uso não médico.
Regras de contribuição da HSA
As contribuições feitas para uma HSA não precisam ser usadas ou retiradas durante o ano fiscal. Quaisquer contribuições não utilizadas podem ser transferidas para o ano seguinte. Além disso, um HSA é portátil, o que significa que, se um funcionário mudar de emprego, ele ainda poderá mantê-lo. Além disso, um plano de HSA pode ser transferido para um cônjuge sobrevivo isento de impostos após a morte do titular da conta. Por outro lado, os HSAs vêm com regras específicas de retirada e uma carga de manutenção de registros que pode ser difícil de manter.
HSA vs. conta poupança flexível
A Conta Poupança de Saúde é frequentemente comparada com a Conta Poupança Flexível (FSA). Embora ambas as contas possam ser usadas para despesas médicas, existem algumas diferenças importantes entre elas. Por exemplo, fundos não utilizados na FSA durante um determinado ano fiscal são executados assim que o ano termina. Além disso, embora o valor da contribuição eleita para o ano possa ser alterado por um funcionário com uma HSA a qualquer momento durante o ano, o valor da contribuição eleita para uma FSA é fixo e só pode ser alterado no início do ano fiscal seguinte.
As contas de economia de saúde não devem ser confundidas com as contas de gastos com saúde, que são usadas pelos empregadores no Canadá para fornecer benefícios de saúde e odontológicos para seus funcionários residentes no Canadá.
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