Explicação do Formulário 3 da SEC
O Formulário 3 da SEC: Declaração Inicial da Propriedade Benéfica dos Valores Mobiliários é um documento arquivado por um membro da empresa ou por um acionista majoritário na Securities and Exchange Commission (SEC).
É uma etapa importante para ajudar a regular o uso de informações privilegiadas, que é a compra ou venda de um título por um indivíduo com base em informações materiais não públicas. O Formulário de arquivamento 3 ajuda a divulgar quem são esses insiders e a rastrear qualquer comportamento suspeito.
Segundo a SEC, a divulgação é obrigatória. As informações fornecidas no formulário destinam-se a divulgar as participações de diretores, executivos e proprietários beneficiários de empresas registradas. Esta informação torna-se registro público e, portanto, está disponível para inspeção pública.
Quem pode registrar o Formulário 3 da SEC: Declaração Inicial de Propriedade Beneficial dos Valores Mobiliários?
O membro da empresa deve registrar o Formulário 3 junto à SEC no prazo de 10 dias após se tornar afiliado a uma empresa.
A SEC lista os seguintes requeridos para preencher o Formulário 3:
- Qualquer diretor ou diretor de um emissor com uma classe de valores mobiliários
- Proprietário efetivo superior a 10% de uma classe de títulos patrimoniais
- Diretor, diretor, membro de um conselho consultivo, consultor de investimentos ou afiliado de um investimento
- Um consultor ou beneficiário efetivo de mais de 10% de qualquer classe de títulos em circulação
- Um fundo fiduciário, fiduciário, beneficiário ou depositário necessário para relatar
O formulário deve ser preenchido para cada empresa em que uma pessoa é privilegiada, independentemente de ter ou não uma posição patrimonial na empresa naquele momento.
Como arquivar o formulário 3 da SEC: Declaração inicial de propriedade benéfica dos valores mobiliários
O arquivador é obrigado a inserir seu nome, endereço, relacionamento com a pessoa que está relatando, nome de segurança e seu símbolo.
Existem duas tabelas que também precisam ser preenchidas. A Tabela I refere-se a valores mobiliários não derivativos de propriedade benéfica, enquanto a Tabela II refere-se a valores mobiliários derivativos de propriedade benéfica, incluindo opções de compra, venda, bônus de subscrição, opções e valores mobiliários conversíveis.
Outros formulários relacionados
O Formulário 3 também é afiliado aos Formulários 4 e 5 da SEC, juntamente com a Securities Exchange Act of 1934 (SEA). A AAE foi criada para governar as transações com valores mobiliários no mercado secundário, após a sua emissão inicial, para garantir maior transparência financeira e menos fraudes.
O formulário 4 é para alterações de propriedade. Essas alterações devem ser relatadas à SEC dentro de dois dias úteis, embora categorias transacionais limitadas não estejam sujeitas a este requisito de relatório. Os insiders devem preencher o Formulário 5 para relatar quaisquer transações que deveriam ter sido relatadas anteriormente no Formulário 4 ou que eram elegíveis para relatórios diferidos.
A SEC adotou novas regras e emendas à Seção 16 da Securities Exchange Act em agosto de 2002, de acordo com as disposições da Sarbanes-Oxley, que aceleraram o prazo para a apresentação de muitos relatórios de propriedade de insider.
Além dos formulários 3, 4 e 5, existem vários outros formulários importantes da SEC. Por exemplo, as empresas devem registrar o Formulário 10-K, um relatório anual que contém um resumo abrangente de seu desempenho. Um 10-K geralmente inclui cinco seções distintas:
- Negócios : Detalhes, incluindo as principais operações, produtos e serviços da empresa.
- Fatores de risco: Eles descrevem todos e quaisquer riscos que a empresa enfrenta ou poderia enfrentar no futuro, normalmente listados em ordem de importância. Exemplos incluem o risco de inadimplência nos empréstimos ou o risco de novas regulamentações que impedem o progresso.
- Dados financeiros selecionados: uma das seções mais importantes para analistas de pesquisa que detalham informações financeiras específicas sobre a empresa nos últimos cinco anos.
- Discussão da Administração e Análise da Condição Financeira e Resultados das Operações: São conhecidas como MD&A, que se refere a informações qualitativas que acompanham as demonstrações financeiras. Isso dá à empresa a oportunidade de explicar seus resultados comerciais do ano fiscal anterior.
- Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares: inclui as demonstrações financeiras auditadas completas da empresa, incluindo a demonstração de resultados, balanços e demonstração dos fluxos de caixa.
Juntos, todos os arquivos da SEC são importantes fontes de informação para qualquer pessoa que considere investir em uma empresa.
Faça o download do Formulário 3 da SEC: Declaração Inicial da Propriedade Benéfica dos Valores Mobiliários
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- O Formulário 3 é um documento que um membro da empresa ou principal acionista deve registrar na SEC.
- As informações fornecidas no formulário destinam-se a divulgar as participações de diretores, executivos e proprietários beneficiários de empresas registradas e tornam-se registros públicos.
- O formulário deve ser arquivado na SEC o mais tardar 10 dias após a entrada de uma fonte afiliada a uma empresa.