Preços de transferência de fundos - Definição de FTP
O preço de transferência de fundos (FTP) é um sistema usado para estimar como o financiamento está aumentando a lucratividade geral de uma empresa. O FTP vê seu uso mais significativo no setor bancário. As instituições financeiras usam o FTP como uma maneira de analisar os pontos fortes e fracassos da empresa dentro da instituição. Os preços de transferência de fundos também podem ajudar a determinar a lucratividade de várias linhas de produtos que o banco oferece, o desempenho das agências e avaliar a eficácia dos processos.
Métodos FTP
O FTP é uma importante métrica de relatório usada na análise e relatórios de gerenciamento bancário. Requer o agrupamento de informações entre ativos e passivos. Geralmente, também é analisado em conjunto com o gerenciamento de ativos / passivos. Além disso, ele pode ser avaliado juntamente com outras métricas, como lucro líquido ou margem financeira.
Há uma variedade de metodologias para FTP usadas no setor bancário. Dois dos métodos mais básicos, de acordo com a Deloitte, incluem tarifa única e tarifa múltipla. A taxa única fornece uma visão abrangente de ativos versus passivos até o vencimento. Com o método de taxa única, todos os ativos e passivos recebem uma única taxa de transferência, independentemente da natureza do produto.
O método de múltiplas taxas divide ativos e passivos em grupos adicionais com base nas características selecionadas. Com o método de múltiplas taxas, o gerenciamento tem uma visão mais granular dos riscos. A metodologia de taxa múltipla é frequentemente utilizada para rompimentos de produtos e maturidade. Nesses rompimentos, alguns dos detalhes mais granulares da consideração também podem incluir o spread de liquidez do financiamento, o spread contingente de liquidez, o spread de crédito, o spread de opções e o spread base.
- O FTP é um método usado para medir como o financiamento está contribuindo para a lucratividade geral de uma empresa.
- A maioria dos reguladores globais não incorporou a análise de FTP nos relatórios regulatórios bancários abrangentes.
- O FTP continua sendo uma métrica importante para a análise interna, com várias diretrizes regulatórias fornecidas para as melhores práticas do setor.
- Os métodos de taxa única e multi-taxa fornecem dois sistemas básicos para análise interna de FTP.
Preços de transferência de fundos para gráficos
O gráfico de FTP faz parte de todas as metodologias com gráficos que representam os dados agrupados entre ativos e passivos. Em geral, ele mapeia a associação entre rendimento até o vencimento e tempo até o vencimento. Os gráficos podem ser personalizados com base na metodologia e nos requisitos de relatório. Internamente, as instituições financeiras terão uma interface que inclui todas as métricas de FTP de alto nível que estão seguindo.
Exemplo do mundo real
Muitos bancos usam gráficos de FTP para analisar o financiamento por local. Neste exemplo, o gerenciamento do banco usaria o FTP para determinar a lucratividade dos fundos em divisões individuais. Essa análise leva em consideração os depósitos que cada agência gera, o valor concedido como empréstimo e o número de clientes que o local atende. Se um braço em particular está continuamente abaixo do desempenho das linhas de base estabelecidas ou relatando quedas significativas, isso pode levar a uma decisão de fechamento da filial. Se uma filial for fechada, ela normalmente transferirá contas e recursos para outro local próximo.
Desde a Crise Financeira de 2008, a Lei de Reforma Dodd-Frank do governo concentrou-se principalmente no aumento do nível regulado de capital líquido para ajudar a reduzir o risco nos maiores bancos. A análise de preços de transferência de fundos também ganhou maior atenção dos gerentes de bancos, mas as orientações foram introduzidas de maneira mais informal e não obrigatória.
De acordo com a Moody's, a partir de 2019, alguns dos principais precedentes regulatórios para as melhores práticas de preços de transferência de fundos incluem aqueles criados pela carta SR16-3 do Federal Reserve dos Estados Unidos.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.