Carta de crédito documentada totalmente financiada (FFDLC)
Uma carta de crédito documentada totalmente financiada (FFDLC) é uma carta de crédito documentada que serve como uma promessa de pagamento por escrito fornecida por um comprador a um vendedor. Com uma carta de crédito totalmente financiada, os fundos do comprador para o pagamento exigido são mantidos em uma conta separada para uso quando necessário, semelhante ao processo de garantia. O vendedor recebe o pagamento quando todos os termos do contrato são cumpridos.
Entendendo FFDLCs
Cartas de crédito são comumente usadas em transações comerciais internacionais. Eles permitem que um comprador gerencie os riscos de negócios internacionais, além de obter suporte através da promessa de fundos emprestados. Uma carta de crédito é documentada por um banco que atua como terceiro na transação.
Um vendedor pode ter certos requisitos para as instituições financeiras das quais aceitará cartas de crédito. Uma carta de crédito serve como um documento legal e vinculativo que o vendedor pode aceitar e contestar legalmente se o pagamento não for feito de acordo com os termos detalhados.
Cartas de crédito podem ser financiadas ou não.
Uma carta de crédito documentada totalmente financiada é uma carta de crédito na qual os fundos necessários são mantidos em uma conta separada, que serve como um tipo de conta de garantia. Os compradores que usam um FFDLC podem depositar alguns de seus próprios fundos e exigir financiamento de uma instituição financeira para o restante dos fundos. Normalmente, em um FFDLC, o comprador precisará começar a pagar juros sobre os fundos emprestados assim que eles forem colocados na conta separada.
Compradores e vendedores geralmente trabalham com terceiros para concluir totalmente as transações que envolvem todos os tipos de cartas de crédito e, especificamente, o FFDLC. O vendedor pode manter cartas de crédito documentadas com seu próprio banco, que atua como seu agente. O banco do agente do vendedor pode gerenciar o processo de coleta de documentos, quando apropriado, e pode ajudar o vendedor a receber pagamentos com mais facilidade em sua conta.
Outros procedimentos operacionais também podem ser incluídos na coleção de documentos. Algumas cartas de crédito documentais podem incluir uma provisão à vista, que exige que o comprador inicie a transação assim que receber as mercadorias especificadas e a documentação que a acompanha.
No geral, um FFDLC fornece garantia ao vendedor de que o comprador possui os fundos necessários para a transação, pois prova que o comprador transferiu dinheiro para uma conta separada. Com um FFDLC, o comprador não precisa arriscar enviar o pagamento ao vendedor sem saber se os produtos foram ou não enviados.
As cartas de crédito documentadas totalmente financiadas incluem disposições abrangentes, detalhando todas as disposições comerciais e operacionais necessárias. Esses termos podem incluir cláusulas para prova de embarque, como um conhecimento de embarque carimbado pela alfândega. As condições sob as quais os fundos podem reverter para o comprador, como a falha do vendedor em fornecer um conhecimento de embarque dentro de um tempo determinado, também estão descritas no FFDLC.
Financiado x Não financiado
Cartas de crédito podem ser financiadas ou não. Uma carta de crédito documentada totalmente financiada garantirá que o dinheiro do valor necessário no pagamento foi transferido para uma conta separada para pagamento, quando necessário. Cartas de crédito não financiadas não reservam fundos especificamente por meio de uma conta separada, tipo caução.
Em uma carta de crédito não financiada, o banco que está apoiando a carta de crédito promete pagar se o comprador não puder no momento em que o pagamento for necessário. Em uma carta de crédito não financiada, o banco pode pagar o valor total ou parcial, dependendo dos fundos disponíveis pelo comprador. Se um banco precisar emitir fundos para uma carta de crédito não financiada, os juros dos fundos emprestados do banco geralmente não começarão até serem transferidos.
Principais Takeaways
- Uma FFDLC é uma carta de crédito lastreada em fundos em garantia.
- As empresas podem usar um FFDLC para obter parte ou todos os fundos transferidos para uma conta de garantia para pagamento final.
- As cartas de crédito podem ter diversas variações e podem ser financiadas ou não.
Tipos de cartas de crédito
Pode haver vários tipos de cartas de crédito. Cada um pode ou não ser financiado. Alguns dos tipos mais comuns de cartas de crédito incluem o seguinte:
- Carta de crédito comercial / documental
- Carta de crédito em espera
- Carta de crédito segura
- Carta de crédito revogável
- Carta de crédito irrevogável
- Carta de crédito rotativa
- Carta de crédito de cláusula vermelha
- Carta de crédito de cláusula verde
Contabilidade financeira para cartas de crédito
As empresas também podem precisar fazer considerações especiais para contabilizar cartas de crédito. Essas considerações podem depender se a carta de crédito é financiada ou não. As cartas de crédito servem como acesso aos fundos emprestados. As cartas de crédito devem, portanto, ser registradas como passivo no balanço.
Em geral, uma carta de crédito financiada precisaria ser relatada no balanço como um passivo imediatamente, uma vez que os fundos são transferidos para uma conta separada e começam a acumular juros. Uma carta de crédito não financiada não precisaria necessariamente ser relatada como um passivo no balanço patrimonial até que a carta de crédito tenha sido utilizada em troca de fundos emprestados.
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