Lista de verificação do imposto de renda no final do ano

Todos os anos, nessa época, ouvimos falar das mesmas coisas antigas que deveríamos fazer até 31 de dezembro para economizar dinheiro em nossos impostos no mês de abril seguinte. Neste artigo, forneceremos algumas dicas e estratégias menos conhecidas para economia de impostos de última hora. Também compartilharemos alguns argumentos contra a adoção de medidas comumente recomendadas, como o pagamento de impostos sobre a propriedade e a fatura da hipoteca de janeiro em dezembro.

Agrupar despesas relacionadas em um ano

Algumas deduções não estão disponíveis, a menos que suas despesas nessa categoria excedam uma certa porcentagem da sua receita bruta ajustada (AGI). Para despesas médicas, é o valor superior a 10% (7, 5% se você ou seu cônjuge tiver 65 anos ou mais, até 31 de dezembro de 2016). Para despesas de trabalho e determinadas deduções diversas, é de 2%.

Aqui está um exemplo de como esse sistema funciona. Se o seu AGI for de US $ 50.000 e você tiver US $ 7.000 em despesas médicas e odontológicas qualificadas, não poderá deduzir US $ 7.000 do seu rendimento tributável; você só deduz as despesas que excedem 10% de sua renda. Como 10% de $ 50.000 é $ 5.000, você pode deduzir $ 7.000 a $ 5.000 ou $ 2.000.

É melhor poder reivindicar algo do que perder totalmente essa dedução. Portanto, novembro e dezembro são um bom momento para analisar suas despesas médicas reais para 2015 e as despesas médicas previstas para 2016.

Se você estiver próximo de ultrapassar o limite de 10% (ou 7, 5%) para o ano fiscal atual, mova suas compras de óculos, consultas com dentistas e médicos, procedimentos cirúrgicos e outras despesas médicas e odontológicas para dezembro para obter uma dedução fiscal, recomenda Scott M. Estill, autor do livro "Tax This! Guia de um especialista para enfrentar o IRS" e ex-advogado sênior do IRS. Da mesma forma, se você tiver poucas despesas médicas e odontológicas para o ano fiscal atual, adie suas compras até a próxima.

Numerosos custos médicos são dedutíveis nos impostos, incluindo cirurgia ocular LASIK, programas de perda de peso prescritos por médicos, programas de cessação do tabagismo (mas não adesivos ou goma) e despesas de capital para rampas, trilhos e outros recursos instalados em uma casa para acomodar deficiências, diz John T. Hewitt, fundador e CEO da Liberty Tax Service. (Para leitura relacionada, consulte Deduções fiscais que podem estar ausentes .)

"Não negligencie a milhagem médica de e para médicos, hospitais e farmácia", acrescenta ele. Desde 1º de janeiro de 2014, a taxa padrão de milhagem médica é de 23, 5 centavos / milha.

Quanto ao agrupamento de suas despesas, "a mesma idéia funciona para deduções detalhadas de diversos itens, incluindo consultoria para investimentos, custos de preparação de impostos, determinadas taxas legais, aluguel de cofres e assim por diante", diz Estill.

Considere os colchetes fiscais do próximo ano

Antes de reunir as despesas, os contribuintes devem considerar seus escalões gerais para este ano fiscal e o próximo ano, diz Estill.

"Por exemplo, se eu sei que minha renda aumentará no próximo ano e, portanto, estarei em uma faixa tributária mais alta, pode fazer sentido esperar até o próximo ano para receber a dedução, porque valerá mais para mim como uma porcentagem de minha renda ", diz ele.

Se você pular do suporte de 15% em 2015 para o suporte de 28% em 2016, suas deduções valerão 13% a mais em 2016, por exemplo. Uma mudança importante no suporte tributário pode ser aplicada a você se seu cônjuge estiver desempregado na maior parte de 2015, mas recentemente conseguiu um novo emprego, ou se você era estudante em 2015, mas começará a trabalhar em período integral em 2016, entre outros cenários possíveis.

"Da mesma forma, se minha receita diminuir no próximo ano, pode fazer sentido tentar acelerar as compras no atual ano fiscal", acrescenta Estill.

Cuidado com o imposto mínimo alternativo

O conselho comum de mudar as despesas de janeiro para dezembro para obter a dedução de imposto um ano antes pode sair pela culatra se você acabar sujeito ao imposto mínimo alternativo (AMT).

O que é o AMT? De acordo com o IRS, "as leis tributárias fornecem benefícios fiscais para certos tipos de renda e permitem deduções e créditos especiais para certos tipos de despesas. O imposto mínimo alternativo (AMT) tenta garantir que qualquer pessoa que se beneficie dessas vantagens fiscais pague pelo menos um montante mínimo de imposto. A AMT é um imposto calculado separadamente que elimina muitas deduções e créditos, aumentando assim a responsabilidade tributária para um indivíduo que de outra forma pagaria menos impostos ". (Para saber mais, leia Como reduzir seu imposto mínimo alternativo .)

Determinar se a AMT se aplica a você é complicado e pode exigir assistência tributária profissional. Se a AMT se aplicar a você, será necessário repensar sua estratégia de minimização de impostos. "Se você estiver sujeito à AMT, o benefício de poder deduzir os impostos sobre a propriedade desaparecerá. Pode ser mais vantajoso esperar até o próximo ano para efetuar o pagamento. Consulte um profissional tributário antes de assumir que o pagamento antecipado resultará em receita. economia de impostos ", acrescenta.

O mesmo vale para o imposto de renda estadual no quarto trimestre do ano fiscal atual que você pode optar por pagar em dezembro, em vez de janeiro, diz Estill.

A linha inferior

O planejamento tributário no final do ano não é tão simples quanto parece. Em vez de se esforçar para reduzir seus impostos em dezembro, uma estratégia melhor é consultar um profissional tributário para desenvolver um plano contínuo que você pode implementar ao longo do ano inteiro e mudar ao longo do caminho se suas receitas ou despesas não encontre suas previsões.