Os beneficiários pagam impostos sobre o seguro de vida?

De um modo geral, quando o beneficiário de uma apólice de seguro de vida recebe o benefício por morte, esse dinheiro não é contabilizado como receita tributável e o beneficiário não precisa pagar impostos.

No entanto, existem algumas situações em que o beneficiário é tributado sobre parte ou a totalidade das receitas de uma apólice. Se o tomador do seguro optar por não receber o benefício imediatamente após sua morte, mas retido pela companhia de seguros por um determinado período de tempo, o beneficiário poderá ter que pagar impostos sobre os juros gerados durante esse período. Quando um benefício por morte é pago a uma propriedade, a pessoa ou pessoas que herdam a propriedade podem ter que pagar impostos sobre a propriedade.

Principais Takeaways

• Normalmente, não há impostos devidos quando um beneficiário de uma apólice de seguro de vida recebe o benefício por morte; no entanto, existem algumas exceções.
• Se o tomador do seguro tiver arranjado para a companhia de seguros manter a apólice por alguns meses antes de transferi-la para o beneficiário, os juros auferidos nesse período intermediário geralmente serão tributáveis.
• Se o tomador do seguro fez do beneficiário da apólice um patrimônio, em vez de um indivíduo, a pessoa ou pessoas que herdam o patrimônio talvez tenham que pagar impostos sobre o patrimônio.

Rendimentos de juros

Os rendimentos auferidos sob a forma de juros quase sempre são tributáveis ​​em algum momento. O seguro de vida não é exceção. Isso significa que, quando um beneficiário recebe recursos do seguro de vida após um período de acumulação de juros, e não imediatamente após a morte do segurado, ele deve pagar impostos, não sobre o benefício total, mas sobre os juros. Por exemplo, se o benefício por morte for de US $ 500.000, mas tiver recebido 10% de juros por um ano antes de ser pago, o beneficiário deve impostos sobre o crescimento de US $ 50.000.

De acordo com o IRS, se a apólice de seguro de vida foi transferida a você por dinheiro ou outros ativos, o valor que você exclui como receita bruta ao registrar impostos é limitado à soma da contraprestação que pagou, quaisquer prêmios adicionais pagos e outras quantias - em outras palavras, você não pode pagar em excesso por uma política como forma de reduzir sua renda tributável.

Impostos sobre Sucessões e Sucessões

Em alguns casos, o produto do seguro de vida é pago à propriedade do falecido. Isso geralmente acontece quando o beneficiário da apólice precede o segurado na morte e nenhum beneficiário contingente é nomeado. O benefício por morte aumenta o valor da propriedade, que pode estar sujeita a impostos sobre a propriedade ou sobre herança. A maneira mais fácil de evitar essa situação é nomear um beneficiário primário e contingente de uma apólice de seguro de vida.

Advisor Insight

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Consultores Financeiros, LLC, Holderness, NH

A vontade pode incluir uma "cláusula de repartição" que leve a passivos fiscais para o beneficiário. Por exemplo, a cláusula pode indicar que, se houver algum imposto predial devido, eles serão pagos proporcionalmente pelos beneficiários que receberem os ativos do benfeitor. Nessa circunstância, haveria um imposto predial devido, mas não um imposto de renda.É possível que algum imposto de renda seja devido quando a companhia de seguros de vida pagar o produto da apólice ao beneficiário por um longo período de tempo. O valor nominal da apólice, no entanto, é recebido com isenção de imposto de renda.A lei também exige que a companhia de seguros pague juros ao beneficiário a partir da data da morte até o pagamento da receita.