Relatório de transação de moeda (CTR)
Um relatório de transação de moeda é um formulário bancário usado nos Estados Unidos para ajudar a impedir a lavagem de dinheiro. O formulário deve ser preenchido por um representante do banco que tenha um cliente solicitando o depósito ou a retirada de uma transação em moeda superior a US $ 10.000.
Relatório de transação de moeda (CTR)
A Lei de Sigilo Bancário iniciou o relatório de transação em moeda em 1970. No entanto, nem todas as transações superiores a US $ 10.000 precisam ser reportadas com uma CTR. A legislação recente identificou certos grupos conhecidos como "pessoas isentas".
As três categorias de "pessoas isentas" são:
1. Qualquer banco nos Estados Unidos.
2. Departamentos ou agências que se enquadram nos governos federal, estadual ou local, incluindo qualquer organização que exerça autoridade governamental.
3. Qualquer empresa cujas ações sejam negociadas na NYSE, Nasdaq e American Stock Exchange (excluindo ações listadas no Emerging Company Marketplace e sob o cabeçalho Nasdaq Small-Cap Issues).
Histórico de relatórios de transações de moeda
Quando a CTR foi implementada inicialmente, o julgamento de um caixa bancário foi a única coisa que levaria a uma transação suspeita de menos de US $ 10.000 ser relatada à polícia. Isso ocorreu principalmente devido à preocupação do setor financeiro com o direito à privacidade financeira. Em 26 de outubro de 1986, com a aprovação da Lei de Controle de Lavagem de Dinheiro, o direito à privacidade financeira deixou de ser um problema. Como parte da lei, o Congresso declarou que uma instituição financeira não poderia ser responsabilizada por liberar informações transacionais suspeitas para a aplicação da lei. Como resultado, a próxima versão da CTR tinha uma caixa de seleção de transação suspeita na parte superior. Isso estava em vigor até abril de 1996, quando o Relatório de Atividades Suspeitas (SAR) foi introduzido. O formulário CTR já foi oficialmente o formulário 104; no entanto, agora é o formulário 112.
Como os relatórios de transação de moeda atualmente funcionam
Quando um banco processa uma transação envolvendo mais de US $ 10.000, a maioria dos softwares bancários cria automaticamente uma CTR eletronicamente e preenche automaticamente as informações fiscais e outras informações do cliente. As CTRs desde 1996 incluem uma caixa de seleção opcional na parte superior do funcionário do banco que acredita que a transação é suspeita ou fraudulenta, comumente chamada de SAR ou Referência de atividade suspeita.
Um banco não é obrigado a informar um cliente sobre o limite de relatórios de US $ 10.000, a menos que o cliente solicite. Um cliente pode recusar-se a continuar a transação ao ser informado sobre a CTR, mas isso exigiria que o funcionário do banco registrasse uma SAR. Depois que um cliente apresenta ou pede para retirar mais de US $ 10.000 em moeda, a decisão de continuar a transação deve continuar sem redução para evitar o arquivamento de uma CTR. Por exemplo, se um cliente renegar sua solicitação inicial e, em vez disso, solicitar a mesma transação por US $ 9.999, o funcionário do banco deverá negar tal solicitação e continuar a transação como originalmente solicitado mediante a apresentação de uma CTR. Esse tipo de tentativa é conhecida como estruturação e é punível por lei federal contra o cliente e o funcionário do banco. Transações habituais abaixo do limite de US $ 10.000 também podem atrair o escrutínio e o depósito de uma SAR.