Convertendo economias tradicionais do IRA em um Roth IRA

Desde que os IRAs de Roth foram introduzidos pela primeira vez em 1998, muitos proprietários de IRAs tradicionais os olhavam com inveja.

Isso ocorre porque Roths tem pelo menos duas vantagens sobre o tipo tradicional. Por um lado, o dinheiro que você retira de um Roth é isento de impostos, desde que você tenha 59 anos ou mais e tenha a conta por pelo menos cinco anos. Isso inclui suas contribuições e a renda que seu dinheiro ganhou na conta. Por outro lado, os saques que você faz de um IRA tradicional serão tributados como renda ordinária.

Por outro lado, os proprietários de IRAs tradicionais devem começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) de suas contas até "1º de abril do ano seguinte ao ano civil em que você alcança 70½", de acordo com o IRS. Os proprietários de Roth podem deixar suas contas intocadas até que precisem do dinheiro ou passem a conta para seus herdeiros.

Há uma troca, no entanto. Os proprietários tradicionais do IRA que se qualificam recebem uma redução de impostos pelo dinheiro investido em suas contas. Os proprietários de Roth não; eles colocam dinheiro pós-imposto em sua conta.

Felizmente, para os titulares tradicionais de IRA que anseiam por um Roth, a lei permite conversões. Ao mesmo tempo, apenas pessoas com renda abaixo de um determinado valor foram autorizadas a se converter, mas os limites foram aumentados a partir de 2010. Entretanto, os limites de renda ainda se aplicam às contribuições de Roth.

Mas só porque você pode converter, deveria? Aqui estão alguns dos prós e contras.

O caso da conversão

1. Você pode economizar impostos a longo prazo. Quando você converte parte ou todo o dinheiro em seu IRA tradicional em um Roth, você deve pagar o imposto de renda no valor daquele ano. Mesmo assim, a conversão pode ser inteligente se você acabar com uma faixa tributária marginal mais alta nos anos posteriores ou se as taxas aumentarem em geral. Depois que você paga imposto sobre esse dinheiro, ele fica isento de impostos para sempre, não importa como as taxas de imposto possam mudar. Além disso, todo o dinheiro que você ganha nessa conta também é isento de impostos. O dinheiro em um IRA tradicional cresce isento de impostos até você retirá-lo, mas depois de retirá-lo, você deve pagar impostos sobre as contribuições originais e o que elas ganharam ao longo do tempo.

"Quando se trata de conversão, o tempo é essencial por pelo menos três razões", diz Matthew J. Ure, vice-presidente da Anthony Capital, LLC-Região Sudoeste, em San Antonio, Texas. “Primeiro, o dinheiro investido em um Roth deve ter cinco anos para amadurecer, a fim de proteger qualquer crescimento de impostos. Segundo, muitas vezes, organizando a conversão por vários anos, você pode minimizar as interrupções na sua situação tributária atual. Finalmente, a capacidade de converter não é um direito garantido pela Constituição - é uma brecha que se abriu após o término da proibição legislativa original e uma brecha que foi atacada recentemente. Embora o novo governo pareça mais favorável para manter as conversões ativas por enquanto, as declarações de ambos os partidos políticos destacam o risco que se corre ao adiar uma conversão desejável. ”

2. Você escapará de RMDs e penalidades severas. Com IRAs tradicionais, você deve retirar uma porcentagem especificada do dinheiro em sua conta todos os anos quando atingir uma idade especificada, conforme descrito acima. Caso contrário, você sofrerá uma grande penalidade tributária - 50% do valor que não conseguiu sacar. E, é claro, você deve imposto de renda sobre o que retirar. Com um Roth, por outro lado, nunca são necessárias distribuições mínimas necessárias durante a sua vida. Se você tem outras fontes de renda e não precisa do dinheiro em seu Roth para despesas de moradia, pode mantê-lo intacto para seus herdeiros agradecidos. “Os Roth IRAs podem ser uma boa ferramenta de planejamento patrimonial e tributário, porque não estão sujeitos a RMDs e, desde que você tenha ganho renda, poderá continuar fazendo contribuições em qualquer idade”, diz Stephen Rischall, especialista em planejamento de aposentadoria e sócio fundador da 1080 Financial Group em Los Angeles, Califórnia.

Se você precisar de dinheiro, por outro lado, e tiver menos de 59 anos e meio, poderá retirar suas contribuições - mas não as receitas deles - sem nenhuma penalidade (leia Como usar o seu Roth IRA como fundo de emergência) .

3. Pode ser a única maneira de conseguir um. Se você quer um Roth, por herança ou por outros fins, mas ganha muito para contribuir com um, converter o dinheiro que você já tem em um IRA tradicional é sua única opção . Consulte Como posso financiar um Roth IRA se minha renda for alta para fazer contribuições diretas?

Convertendo economias tradicionais do IRA em um Roth IRA

O processo contra a conversão

1. Você pode pagar mais impostos a longo prazo. A conversão de um IRA tradicional para um Roth pode fazer sentido se as taxas de imposto de renda (suas pessoalmente ou de todo o país) subirem no futuro. Mas se você provavelmente tiver uma faixa tributária mais baixa mais tarde, como muitas pessoas estão depois que se aposentarem, é melhor esperar.

2. Você enfrentará uma grande nota fiscal agora. Dependendo de quanto você converter, sua conta de imposto pode ser substancial e o dinheiro para pagá-la terá que vir de algum lugar. Se você planeja cobrir os impostos retirando dinheiro extra do IRA tradicional, geralmente estará sujeito a uma multa de 10% pelo saque antecipado se tiver menos de 59 anos e meio. Mesmo se você não for penalizado, ainda estará reduzindo suas economias de aposentadoria para pagar os impostos. Receber o dinheiro de contas que não são de aposentadoria é uma idéia melhor, mas não perfeita. Ao entregá-lo ao IRS agora, você estará sacrificando tudo o que poderia ter ganho se o mantivesse investido.

“Se você fizer uma conversão, poderá pagar os impostos com uma fonte externa. Caso contrário, a matemática não favorece a conversão. Lembre-se sempre de que você não está convertendo no vácuo e a imagem total precisa ser avaliada ”, diz Morris Armstrong, fundador da Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Connecticut.

Como converter

Se você decidir converter, a maneira mais simples é fazer com que a instituição financeira que atualmente possui seu IRA tradicional transfira parte ou todo esse dinheiro para um Roth. Se você preferir mudar sua conta para outra instituição, a nova deverá ficar feliz em ajudá-lo.

Você também pode fazer a rolagem, retirando dinheiro do seu IRA tradicional e depositando-o em uma conta Roth. Esta é a opção mais arriscada, no entanto. Se você não concluir a rolagem dentro de 60 dias, o dinheiro se tornará tributável e você poderá estar sujeito a multas. Além disso, ele não será mais um IRA - Roth ou tradicional - e terá perdido a vantagem do crescimento diferido ou isento de impostos. Consulte o Guia para rollovers 401 (k) e IRA .

A linha inferior

Convertendo um IRA tradicional em um Roth O IRA pode proporcionar vantagens isentas de impostos e vantagens de planejamento imobiliário no futuro. Mas você terá que pagar impostos sobre o dinheiro agora, a uma taxa mais alta do que a aposentadoria. Para saber mais, consulte Roth vs.IRA tradicional: o que é certo para você?

“Em uma nota de planejamento, é sempre bom ter diversificação de impostos entre os tipos de contas de aposentadoria que você possui - principalmente porque, sem uma bola de cristal, não podemos garantir quais serão as taxas de imposto no futuro. É melhor ter as ferramentas para reagir a qualquer ambiente tributário do que fazer uma aposta completa sobre quais serão as taxas ”, aconselha David S. Hunter, CFP®, presidente da Horizons Wealth Management, Inc., em Asheville, Carolina do Norte.